営業キャッシュ・フローの支出化と借入による資金調達
FY2017-Q2に初出。23回の記載のうち8回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。13社中6社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに0社。
- FY2026対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は24,413百万円（前連結会計年度は10,341百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の103億41百万円の支出から244億13百万円の獲得へ転じ、営業資金創出が改善した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は、32,723百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前年中間連結会計期間の51億91百万円の支出から327億23百万円の獲得へ転じ、営業資金創出が改善した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は10,361百万円（前連結会計年度は44,757百万円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前連結会計年度の447億57百万円の獲得から103億61百万円の支出へ転じている。棚卸資産、前渡金、仕入債務等が主な支出要因として示されている。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動に使用した資金は、5,191百万円であります（前年同期は16,727百万円の収入）。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の167億2,700万円の収入から51億9,100万円の支出へ転じ、営業資金創出が悪化している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は、16,727百万円であります（前年同四半期は13,127百万円の収入）。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の131億2,700万円から167億2,700万円へ増加し、営業資金創出が改善している。 - FY2023対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は19,273百万円(前連結会計年度は6,348百万円の支出)となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の63億4,800万円の支出から192億7,300万円の獲得へ転じ、営業資金創出が大幅に改善した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「営業活動により得られた資金は、13,395百万円であります。（前年同四半期は4,656百万円の支出）」
営業キャッシュ・フローは前年同期の46億5,600万円の支出から133億9,500万円の獲得へ転じ、営業資金創出が改善した。 - FY2022悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は6,348百万円(前連結会計年度は608百万円の支出)となりました。」
営業活動による資金支出が前期の6億800万円から63億4,800万円へ拡大した。投資活動も133億2,100万円の支出となり、財務活動による177億5,200万円の調達で補っている。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動に使用した資金は、4,656百万円であります。（前年同四半期は30百万円の収入）…投資活動に使用した資金は、6,405百万円であります。（前年同四半期は721百万円の収入）…財務活動により得られた資金は、11,339百万円であります。（前年同四半期は3,052百万円の収入）」
営業キャッシュ・フローが前年同四半期の30百万円の収入から46億5,600万円の支出へ転じ、投資活動の支出も拡大する一方、財務活動による調達額が113億3,900万円へ増加している。 - FY2021営業CF支出継続・財務調達増加有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は608百万円(前連結会計年度は861百万円の支出)となりました。」
営業キャッシュ・フローは支出が継続したものの、支出額は前年の861百万円から608百万円へ縮小した。一方、財務活動では5,290百万円を獲得している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない旨を再確認しており、営業キャッシュ・フローの新たな数値は開示していない。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は、30,825千円（前年同四半期は118,507千円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同四半期の1億1,850万7千円の支出から3,082万5千円の獲得へ転じた。一方、財務活動では30億5,206万9千円を獲得している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は861,843千円(前連結会計年度は146,828千円の支出)となりました。」
営業キャッシュ・フローの支出額が前年の1億4,682万8千円から8億6,184万3千円へ拡大した。財務活動では14億6,595万1千円を調達している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は、118,507千円（前年同四半期は88,583千円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年同四半期の獲得から支出へ転じた。たな卸資産の増加1,600,338千円等が要因として記載されている。 - FY2020-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業キャッシュ・フローの新たな状況は開示されていない。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は146,828千円(前連結会計年度は404,814千円の獲得)となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の獲得から1億4,682万8千円の支出へ転じた一方、セールスアンド割賦バック取引等により財務活動で19億1,265万9千円を調達している。 - FY2019-Q2営業CF減少・資金調達増加有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は、88,583千円（前年同四半期は1,015,767千円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローはプラスを維持したが、前年同四半期の10億1,576万7千円から8,858万3千円へ減少した。一方、財務活動では13億5,480万円を獲得している。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第1四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない旨を再掲している。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない旨を再掲している。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は、1,015,767千円（前年同四半期は587,680千円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同四半期の支出から10.16億円の獲得へ転じた。前受金の増加などが資金獲得要因として記載されている。 - FY2017悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は984,104千円（前連結会計年度は206,063千円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローが獲得から9.84億円の支出へ悪化し、財務活動では19.91億円を調達している。借入金残高も大幅に増加した。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
第3四半期では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、営業キャッシュ・フローの新たな状況は開示されていない。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は、587,680千円（前年同四半期は166,540千円の獲得）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の獲得から支出に転じた一方、長期借入れによる収入532,800千円を計上している。