営業債務・借入金等に係る流動性リスク
FY2017に初出。27回の記載のうち16回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021-Q1。直近の記載は2026-11-11。
ブロードリーフがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2021年。同じテーマの他社の中央値（2025年）より4年早い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに4社。
- FY2026-H1悪化有価証券報告書
「非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が５億97百万円増加したことによるものです。」
長期有利子負債が前年度末比5億97百万円増加し、現金及び現金同等物の減少と合わせて流動性エクスポージャーの増加を記載した。 - FY2025コミットメント拡大と借入残高減少有価証券報告書
「コミットメント・ライン及びコミット型タームローンの総額 5,300,000 借入実行残高 1,000,000 未実行残高 4,300,000」
資金調達枠を38億円から53億円へ拡大し、1,000百万円を実行、未実行残高4,300百万円を確保した。有利子負債残高は前年度末から減少した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、その他の流動負債が１億85百万円減少したものの、短期有利子負債が９億２百万円、契約負債が４億98百万円増加したことによるものであります。非流動負債の減少の主な要因は、長期有利子負債が８億84百万円減少したことによるものであります。」
短期有利子負債が9億2百万円増加した一方、長期有利子負債は8億84百万円減少した。負債合計は前年度末比2億37百万円増加し、借入金構成と流動性エクスポージャーに変化が生じた。 - FY2024対処有価証券報告書
「コミットメント・ライン総額 3,800,000 借入実行残高 － 未実行残高 3,800,000」
コミットメント・ラインの借入実行残高はゼロとなり、未実行残高38億円を確保した。有利子負債も前期末72億49百万円から61億35百万円へ減少した。 - FY2024-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて19億38百万円増加し、162億１百万円となりました。流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が９億64百万円減少したものの、契約負債が11億47百万円、未払法人所得税が１億72百万円、その他の流動負債が１億44百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が14億56百万円増加したことによるものです。」
短期有利子負債は減少した一方、長期有利子負債が14億56百万円増加し、負債合計は19億38百万円増加した。長期借入れ47億円による資金調達も開示され、流動性エクスポージャーの構成に変化が生じた。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債の減少の主な要因は、契約負債が５億96百万円増加したものの、短期有利子負債が10億62百万円、営業債務及びその他の債務が３億37百万円減少したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が26億69百万円増加したことによるものです。」
短期有利子負債は減少した一方、長期有利子負債が26億69百万円増加した。財務活動でも長期借入れ47億円を計上しており、借入金構成と流動性エクスポージャーに変化が生じた。 - FY2023悪化有価証券報告書
「コミットメント・ライン総額 9,500,000 借入実行残高 2,900,000 未実行残高 6,600,000」
コミットメント・ライン総額は95億円へ増加した一方、借入実行残高は29億円となった。短期・長期有利子負債も増加し、流動性エクスポージャーが拡大した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が15億11百万円、契約負債が14億85百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が４億20百万円増加したことによるものです。」
前連結会計年度末から短期・長期の有利子負債が合計19億31百万円増加し、借入金による流動性エクスポージャーの増加を記載した。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、短期有利子負債が17億47百万円、契約負債が９億11百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が79百万円増加したことによるものです。」
前連結会計年度末から短期有利子負債17億47百万円、長期有利子負債79百万円が増加し、借入金による流動性エクスポージャーの増加を記載した。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、その他の流動負債が２億78百万円、営業債務及びその他の債務が１億20百万円減少したものの、短期有利子負債が９億75百万円、契約負債が４億37百万円増加したことによるものです。非流動負債の増加の主な要因は、長期有利子負債が６億31百万円増加したことによるものです。」
短期有利子負債が9億75百万円、長期有利子負債が6億31百万円増加し、借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加を記載した。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務９億22百万円、未払法人所得税３億92百万円の減少があったものの、短期有利子負債21億88百万円の増加があったことによるものであります。」
短期有利子負債の前年度末からの増加額が21億88百万円となり、前四半期の15億9百万円からさらに拡大した。 - FY2022-Q2短期有利子負債増加の更新有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務８億45百万円、未払法人所得税３億98百万円、その他の流動負債45百万円の減少があったものの、短期有利子負債15億９百万円の増加があったことによるものであります。」
短期有利子負債が前年度末から15億9百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 - FY2022-Q1短期有利子負債増加の更新有価証券報告書
「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債11億88百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務10億７百万円、未払法人所得税３億98百万円、その他の流動負債３億18百万円の減少があったことによるものであります。」
短期有利子負債が前年度末から11億88百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、未払法人所得税５億８百万円、その他の流動負債４億25百万円、契約負債２億24百万円の減少があったものの、短期有利子負債23億94百万円の増加があったことによるものであります。」
短期有利子負債が前年度末から23億94百万円増加し、短期借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加が続いている。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務４億51百万円、その他の流動負債１億74百万円、契約負債１億57百万円、未払法人所得税１億17百万円の減少があったものの、短期有利子負債16億69百万円の増加があったことによるものであります。」
短期有利子負債が前年度末から16億69百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債13億18百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務６億９百万円、未払法人所得税３億19百万円、その他の流動負債２億62百万円、その他の金融負債１億６百万円、契約負債62百万円の減少があったことによるものであります。」
短期有利子負債が前年度末から13億18百万円増加し、短期借入金による資金調達と流動性エクスポージャーの増加が続いている。 - FY2020-Q3短期有利子負債の増加継続有価証券報告書
「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債13億57百万円の増加があったものの、未払法人所得税４億89百万円の減少、営業債務及びその他の債務３億55百万円の減少、契約負債３億40百万円の減少及びその他の流動負債１億99百万円の減少によるものです。」
短期有利子負債は前年度末から13億57百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いている。quantifiedはtrue、materializedはfalse。 - FY2020-Q2短期有利子負債の増加継続有価証券報告書
「流動負債の減少の主な要因は、短期有利子負債９億87百万円の増加があったものの、営業債務及びその他の債務４億66百万円の減少、契約負債２億19百万円の減少及びその他の流動負債２億56百万円の減少によるものです。」
短期有利子負債が前年度末から9億87百万円増加し、短期借入金による資金調達の増加が続いていることを開示した。 - FY2020-Q1短期借入金による資金調達の増加有価証券報告書
「流動負債の増加の主な要因は、営業債務及びその他の債務５億33百万円、未払法人所得税４億33百万円、その他の流動負債３億４百万円の減少があったものの、短期有利子負債16億59百万円の増加によるものです。」
短期有利子負債が16億59百万円増加し、財務活動では短期借入金の純増額17億1百万円を計上した。現金残高は増加した一方、資金調達構成に短期借入金の増加が表れている。 - FY2019対処有価証券報告書
「コミットメント・ライン総額 5,500,000 借入実行残高 － 未実行残高 5,500,000」
コミットメント・ライン総額を20億円から55億円へ拡大し、借入実行残高はゼロ、未実行残高は55億円と開示した。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」
営業債務・借入金等に係る流動性リスクについて、重要な変更がないと記載した。 - FY2018再掲有価証券報告書
「当社グループの営業債務や借入金等については、流動性リスクにさらされております。当社グループでは、資金繰計画を作成するなどの方法により管理し、金融機関とのコミットメント・ラインの設定により流動性を確保しております。」
流動性リスク、資金繰計画、コミットメント・ラインによる対応を継続記載している。 - FY2017初出有価証券報告書
「当社グループの営業債務や借入金等については、流動性リスクにさらされております。当社グループでは、資金繰計画を作成するなどの方法により管理し、金融機関とのコミットメント・ラインの設定により流動性を確保しております。」
流動性リスクを明示し、資金繰計画と総額20億円のコミットメント・ラインを対応策として記載。