借入金への依存度上昇と金利・金融環境変動リスク
FY2020-Q3に初出。19回の記載のうち8回が「対処」で、最初の「対処」はFY2022-Q2。直近の記載はFY2026-H1。
クラウディアホールディングスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2020年。同じテーマの他社の中央値（2021年）より1年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに84社。
- FY2026-H1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ425百万円減少し、4,223百万円となりました。これは主に、長期借入金429百万円の減少によるものです。」
長期借入金が429百万円減少し、固定負債も425百万円減少した。短期借入金は50百万円増加しているが、借入金残高全体のエクスポージャーは縮小した。 - FY2025-H1借入構成変化・残高微増有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ67百万円増加し、4,482百万円となりました。これは主に、短期借入金300百万円、契約負債84百万円、資産除去債務55百万円の増加、１年内返済予定の長期借入金102百万円の減少によるものであります。 固定負債は、前連結会計年度末に比べ251百万円減少し、4,317百万円となりました。これは主に、長期借入金195百万円の減少、資産除去債務57百万円の減少によるものであります。」
短期借入金は300百万円増加した一方、1年内返済予定の長期借入金は102百万円、長期借入金は195百万円減少し、借入構成が変化した。有利子負債残高は全体として小幅に増加している。 - FY2024-Q3借入構成の長期化・残高微増有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ313百万円減少し、4,086百万円となりました。これは主に、短期借入金775百万円の減少、１年内返済予定の長期借入金206百万円の増加によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ693百万円増加し、4,496百万円となりました。これは主に、長期借入金630百万円の増加によるものであります。」
短期借入金は775百万円減少した一方、長期借入金は630百万円増加した。借入構成は長期化したが、１年内返済予定分を含む有利子負債残高は前年度末から小幅に増加している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ674百万円増加し、5,073百万円となりました。これは主に、短期借入金550百万円、１年内返済予定の長期借入金123百万円の増加によるものであります。 固定負債は、前連結会計年度末に比べ669百万円増加し、4,473百万円となりました。これは主に、長期借入金602百万円の増加によるものであります。」
短期借入金550百万円、長期借入金602百万円などの増加により、借入金への依存に関するエクスポージャーが前年度末から拡大した。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ1,072百万円増加し、5,471百万円となりました。これは主に、買掛金113百万円、短期借入金550百万円、賞与引当金115百万円の増加によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ502百万円増加し、4,305百万円となりました。これは主に、長期借入金 397百万円の増加によるものであります。」
短期借入金が550百万円、長期借入金が397百万円増加し、借入金残高の増加として借入依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2023対処有価証券報告書
「このため、当企業グループの当連結会計年度末現在における有利子負債残高は5,475,128千円（負債純資産合計の46.0％）と、負債純資産合計に対する有利子負債への依存度が高くなっております。」
有利子負債残高は前年度末の8,156,782千円、依存度60.1％から5,475,128千円、46.0％へ低下した。ただし依存度はなお高いと説明している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ683百万円減少し、4,013百万円となりました。これは主に、長期借入金 707百万円の減少によるものであります。」
長期借入金が707百万円減少し、固定負債も683百万円減少した。借入金への依存は残るが、残高は縮小した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ451百万円減少し、4,245百万円となりました。これは主に、長期借入金 471百万円の減少によるものです。」
長期借入金が471百万円減少し、固定負債も451百万円減少した。借入金への依存は残るが、残高は縮小した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ215百万円減少し、4,481百万円となりました。これは主に、長期借入金 235百万円の減少によるものであります。」
長期借入金が235百万円減少し、固定負債も215百万円減少した。借入金への依存は残るが、残高は縮小した。 - FY2022対処有価証券報告書
「このため、当企業グループの当連結会計年度末現在における有利子負債残高は8,156,782千円（負債純資産合計の60.1％）と、負債純資産合計に対する有利子負債への依存度が高くなっております。」
有利子負債残高は前年度末の9,389,854千円、依存度68.1％から8,156,782千円、60.1％へ低下した。ただし依存度はなお高いと説明している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ842百万円減少し、4,872百万円となりました。これは主に、長期借入金843百万円の減少によるものです。」
長期借入金が843百万円減少し、固定負債も842百万円減少した。借入金への依存は残るが、残高は縮小した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ584百万円減少し、5,129百万円となりました。これは主に、長期借入金585百万円の減少によるものです。」
長期借入金が585百万円減少し、固定負債も584百万円減少した。借入金への依存は残るが、残高は縮小した。 - FY2022-Q1借入金残高の減少有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末に比べ307百万円減少し、5,407百万円となりました。これは主に、長期借入金308百万円の減少によるものです。」
長期借入金の減少により固定負債は307百万円減少した。有利子負債への依存度については、当四半期報告書で新たな比率の記載はない。 - FY2021悪化有価証券報告書
「このため、当企業グループの当連結会計年度末現在における有利子負債残高は9,389,854千円（負債純資産合計の68.1％）と、負債純資産合計に対する有利子負債への依存度が高くなっております。」
有利子負債残高は前年度末の9,505,481千円から減少したが、負債純資産合計に対する依存度は65.1％から68.1％へ上昇し、高い借入依存が続いている。 - FY2021-Q3短期借入金の長期借入金への借換え有価証券報告書
「これは主に、新型コロナウイルス感染症が当企業グループに与える影響を鑑み、2020年６月に調達いたしました総額3,000百万円の短期借入金（借入期間１年）について、長期借入金（借入期間10年）への借換えを行ったことで、短期借入金が2,600百万円減少、１年内返済予定の長期借入金が225百万円、長期借入金が2,600百万円増加したことによるものであります。」
総額30億円の短期借入金を10年の長期借入金へ借り換えたことで、短期借入金は26億円減少し、長期借入金が26億円増加した。借入依存そのものは残るが、借入期間の構成が変化した。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ191百万円増加し、8,209百万円となりました。これは主に、短期借入金400百万円の増加によるものです。 固定負債は、前連結会計年度末に比べ170百万円増加し、3,607百万円となりました。これは主に、長期借入金133百万円の増加によるものです。」
短期借入金が400百万円、長期借入金が133百万円増加し、借入金への依存度上昇というリスクのエクスポージャーがさらに拡大した。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末に比べ244百万円増加し、8,262百万円となりました。これは主に、短期借入金400百万円の増加によるものであります。 固定負債は、前連結会計年度末に比べ368百万円増加し、3,806百万円となりました。これは主に、長期借入金366百万円の増加によるものであります。」
短期借入金が400百万円、長期借入金が366百万円増加し、借入金への依存度上昇というリスクのエクスポージャーがさらに拡大した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「このため、当企業グループの当連結会計年度末現在における有利子負債残高は9,505,481千円（負債純資産合計の65.1％）と、負債純資産合計に対する有利子負債への依存度が高くなっております。」
手元資金確保のための借入実行により、有利子負債残高は9,505,481千円、依存度は65.1％となり、前回開示の6,749,354千円・50.9％から上昇した。 - FY2020-Q3初出有価証券報告書
「当企業グループの当第３四半期連結会計期間末現在における有利子負債残高（リース債務を含む。）は6,749,354千円（負債純資産合計の50.9％）と、負債純資産合計に対する有利子負債への依存度が高くなっております。今後、金融情勢や経済情勢等により金利水準や金融環境等に変動があった場合、当企業グループの経営成績等に影響を及ぼすおそれがあります。」
新型コロナウイルス感染拡大を踏まえた手元資金確保のため借入を実行し、有利子負債残高6,749,354千円、負債純資産合計に対する依存度50.9％を開示している。金利水準や金融環境の変動が業績に影響する可能性を新たなリスクとして記載している。