有利子負債依存度と金利上昇による財務リスク
FY2016に初出。33回の記載のうち30回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。141社中64社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに71社。
- FY2026対処有価証券報告書
「主な要因は、借入金利の上昇に対処すべく、借入金を一括返済したことにより、長期借入金が３億８百万円減少したためです。」
借入金利上昇への対処として借入金を一括返済し、長期借入金は３億８百万円減少、当期末の長期借入金はゼロとなった。 - 2026-05-14対処決算
「主な要因は、長期借入金が３億８百万円減少したためです。」
長期借入金が３億８百万円減少し、当連結会計年度末には１年内返済予定の長期借入金と長期借入金がいずれもゼロとなった。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「財務活動の結果減少した資金は、２億44百万円（前年同期比24.5％減）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出54百万円及び配当金の支払１億89百万円で資金が減少したためです。」
長期借入金の返済を進めており、１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計は前期末の６億56百万円から３億43百万円へ減少した。 - FY2025対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、現金及び預金残高59億71百万円から有利子負債残高４億１百万円を差し引いた残高はプラス55億70百万円であります。投資余力も十分にあり、かつ、極めて健全な財政状態となっております。」
有利子負債は656百万円から401百万円へ減少し、現金及び預金から有利子負債を差し引いた残高はプラス5570百万円となった。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「財務活動の結果減少した資金は、３億23百万円（前年同期比17.0％減）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出１億60百万円及び配当金の支払１億61百万円で資金が減少したためです。」
長期借入金の返済を進め、１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計は６億52百万円から４億91百万円へ減少した。財務・金利エクスポージャーが低減している。 - FY2024対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、６億56百万円であり、資産総額の3.6％を占めております。」
有利子負債は前期末の10億68百万円、総資産比6.3％から減少し、現金及び預金から有利子負債を差し引いた残高も31億13百万円のプラスとなっている。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ４億29百万円減少し、70億91百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済により、１年内返済予定の長期借入金が１億９百万円減少し、長期借入金が２億13百万円減少したためです。」
約定返済により、１年内返済予定の長期借入金は４億11百万円から３億２百万円、長期借入金は６億52百万円から４億39百万円へ減少し、財務・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「長期借入金の約定返済による支出２億27百万円及び配当金の支払１億62百万円で資金が減少したためです。」
長期借入金の約定返済に２億27百万円を支出し、１年内返済予定の長期借入金は４億11百万円から３億45百万円、長期借入金は６億52百万円から４億91百万円へ減少した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 411 382 長期借入金 652 564」
１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計は前連結会計年度末の10億63百万円から９億46百万円へ減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2023対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、10億68百万円であり、資産総額の6.3％を占めております。」
有利子負債は前期末の16億９百万円、総資産に占める比率10.0％からさらに低下し、財務・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ２億円減少し、73億59百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済により、長期借入金が３億22百万円減少したためです。」
借入金の約定返済により長期借入金が３億22百万円減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「財務活動の結果減少した資金は、４億70百万円（前年同期比2.2％増）となりました。これは主に、長期借入金の約定返済による支出２億94百万円及び配当金の支払１億75百万円で資金が減少したためです。」
長期借入金の約定返済に２億94百万円を支出し、長期借入金残高も前連結会計年度末の10億63百万円から８億36百万円へ減少した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 540 508 長期借入金 1,063 946」
１年内返済予定の長期借入金は５億40百万円から５億８百万円へ、長期借入金は10億63百万円から９億46百万円へ減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、16億９百万円であり、資産総額の10.0％を占めております。」
有利子負債は前期末の22億４百万円、資産総額に占める比率13.1％からさらに低下し、財務・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 596 572 長期借入金 1,604 1,184」
前連結会計年度末から、１年内返済予定の長期借入金と長期借入金の合計が22億円から17億56百万円へ減少し、有利子負債・金利エクスポージャーは低減している。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ７億27百万円減少し、70億85百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済により長期借入金が２億94百万円減少したためです。」
借入金の約定返済により長期借入金が２億94百万円減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ１億86百万円減少し、76億26百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済により長期借入金が１億45百万円減少したためです。」
借入金の約定返済により長期借入金が1億45百万円減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2021対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、22億４百万円であり、資産総額の13.1％を占めております。」
有利子負債は前期末の28億8百万円から22億4百万円へ、資産総額に占める比率は18.3％から13.1％へ低下した。現金及び預金から有利子負債を差し引いた残高はプラス3億35百万円で、実質無借金経営の財政状態と記載している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ１億81百万円減少し、81億84百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済が進んだことにより長期借入金が４億44百万円減少したためです。」
借入金の約定返済により長期借入金が４億44百万円減少し、有利子負債・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ６億８百万円減少し、77億57百万円となりました。これは主に、借入金の約定返済を進めたことにより長期借入金が２億98百万円減少し、納税により未払法人税等が77百万円減少したためです。」
借入金の約定返済により長期借入金が２億98百万円減少し、財務・金利エクスポージャーが低減した。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「1年内返済予定の長期借入金 603 596 長期借入金 2,201 2,052」
1年内返済予定の長期借入金と長期借入金が前期末から減少し、支払利息も前年同期の5百万円から3百万円へ減少した。有利子負債・金利エクスポージャーは一部低減している。 - FY2020対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、28億８百万円であり、資産総額の18.3％を占めております。」
有利子負債は前期末の43億１百万円から28億８百万円へ、資産総額に占める比率は27.9％から18.3％へ低下した。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ９億84百万円減少し、84億28百万円となりました。これは主に、キャッシュ・フロー改善に取り組んだ結果増加した資金で借入金の返済を進めたことにより短期借入金が６億円及び１年内返済予定の長期借入金が２億58百万円並びに長期借入金が４億60百万円減少したためです。」
借入金の返済を進め、短期借入金６億円、１年内返済予定の長期借入金２億58百万円、長期借入金４億60百万円が減少した。有利子負債エクスポージャーはさらに低減した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「キャッシュ・フロー改善に取り組んだ結果増加した資金で借入金の約定返済を進めたことにより１年内返済予定長期借入金が２億17百万円及び長期借入金が３億15百万円減少し」
借入金の約定返済を進め、１年内返済予定長期借入金および長期借入金が減少したため、有利子負債エクスポージャーは低減した。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「短期借入金 600 600 1年内返済予定の長期借入金 882 712 長期借入金 2,815 2,649 支払利息 9 5」
短期借入金は横ばいだが、1年内返済予定の長期借入金と長期借入金が減少し、支払利息も前年同期の9百万円から5百万円へ減少した。 - FY2019対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、43億１百万円であり、資産総額の27.9％を占めております。」
有利子負債は前期末の54億97百万円から43億１百万円へ、資産総額に占める比率は36.6％から27.9％へ低下した。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ５百万円減少し、100億27百万円となりました。これは主に、キャッシュ・フロー改善の取り組みにより支払手形及び買掛金が３億39百万円増加し、借入金の約定返済を進めたことにより１年内返済予定の長期借入金が76百万円減少し、長期借入金が41百万円減少したことによるものです。」
借入金の約定返済を進め、１年内返済予定の長期借入金および長期借入金が減少したため、有利子負債エクスポージャーは低減した。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「これは主に、キャッシュ・フロー改善に取り組んだ結果増加した資金で借入金の約定返済を進めたことにより１年内返済予定長期借入金が１億14百万円及び長期借入金が３億85百万円減少し、支払手形及び買掛金が３億90百万円増加したためです。」
借入金の約定返済を進め、１年内返済予定長期借入金および長期借入金が減少したため、有利子負債エクスポージャーは低減した。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「負債の部は、前連結会計年度末に比べ２億79百万円減少し、97億53百万円となりました。これは主に、キャッシュ・フロー改善に取り組んだ結果増加した資金で借入金の約定返済を進めたことにより、長期借入金が１億89百万円減少したためです。」
キャッシュ・フロー改善に取り組み、借入金の約定返済を進めた結果、負債および長期借入金が減少した。 - FY2018悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、54億97百万円であり、資産総額の36.6％を占めております。したがって、今後、有利子負債が増加した場合あるいは金利上昇となった場合、支払利息が増加し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債は前期末の44億54百万円から54億97百万円へ、資産総額に占める比率は34.0％から36.6％へ上昇し、負債・金利エクスポージャーが拡大した。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「短期借入金 1,001 1,848 1年内返済予定の長期借入金 915 877 長期借入金 2,536 2,726」
前連結会計年度末から短期借入金が10億１百万円から18億48百万円、長期借入金が25億36百万円から27億26百万円へ増加し、有利子負債エクスポージャーが拡大した。 - FY2017対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、44億54百万円であり、資産総額の34.0％を占めております。したがって、今後、有利子負債が増加した場合あるいは金利上昇となった場合、支払利息が増加し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債は前期末の45億13百万円から44億54百万円、資産総額に占める比率は34.3％から34.0％に低下し、支払利息も47百万円から38百万円に減少した。 - FY2016初出有価証券報告書
「当連結会計年度末の当社グループの有利子負債は、45億13百万円であり、資産総額の34.3％を占めております。したがって、今後、有利子負債が増加した場合あるいは金利上昇となった場合、支払利息が増加し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債額と資産総額に占める比率を示し、負債増加・金利上昇をリスク要因としている。