営業債権・投資有価証券・資金調達に関する金融リスク
FY2017に初出。17回の記載のうち2回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。17社中7社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに4社。
- FY2026長期借入調達と返済の併存有価証券報告書
「当連結会計年度は運転資金及び設備資金を、取引金融機関から長期借入の形で10億円調達しております。」「長期借入れによる収入が10億円、長期借入金の返済による支出が10億83百万円」
長期借入10億円を調達する一方、長期借入金10億83百万円を返済し、借入調達と返済が併存している。コミットメントライン30億円は未実行である。 - FY2026-H1長期借入調達と返済の併存有価証券報告書
「これは長期借入れによる収入が５億円であったことに対し、長期借入金の返済による支出が５億58百万円、配当金の支払額が１億93百万円であったことが主たる要因であります。」
当中間連結会計期間に長期借入5億円を調達する一方、長期借入金5億58百万円を返済し、借入調達と返済が併存している。 - FY2025借入金圧縮と手元資金減少の併存有価証券報告書
「負債は、９月に日本政策投資銀行の劣後ローン20億円を繰り上げ返済するなど借入金の圧縮を進めたため、前連結会計年度末に比べ31億45百万円減少し、150億49百万円となりました。」「現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比較して24億96百万円減少し、40億８百万円となりました。」
劣後ローン20億円の繰上返済などにより借入金を圧縮した一方、現金及び現金同等物は24億96百万円減少したと開示している。 - FY2025-H1長期借入返済と手元資金減少の開示有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は、前年同中間連結会計期間と比較して21億20百万円減少し、40億69百万円となりました。」「これは短期借入金の増加額が４億円であったことに対し、長期借入金の返済による支出が26億66百万円、配当金の支払額が１億88百万円であったことが主たる要因であります。」
前年同期比で現金及び現金同等物が21億20百万円減少して40億69百万円となり、長期借入金26億66百万円の返済等による財務活動の状況を開示している。 - FY2024営業キャッシュ・フロー改善と長期借入調達有価証券報告書
「当連結会計年度は運転資金及び設備資金を、取引行から長期借入の形で８億円調達しております。なお、当社は従来より、取引金融機関３行との間でコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントラインの総額は30億円で、当連結会計年度末における借入実行残高はありません。」
営業活動によるキャッシュ・フローが35億64百万円に改善し、長期借入による8億円の調達を行った。現金及び現金同等物は65億5百万円、30億円のコミットメントラインは未実行である。 - FY2024-Q3手元資金増加と借入構成変化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間における総資産は、前連結会計年度末に比べ64億92百万円増加し、272億86百万円となりました。これは主として現金及び預金が27億22百万円、受取手形及び売掛金が19億円、商品及び製品が９億９百万円、原材料及び貯蔵品が１億４百万円、投資有価証券が２億１百万円増加したことによるものです。」
現金及び預金、売掛金、棚卸資産等の増加により総資産が増加したことを記載している。短期借入金と１年内返済予定の長期借入金は減少し、長期借入金は増加しており、資金・借入構成の変化も示されている。 - FY2024-Q2手元資金増加と借入構成変化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間の負債は、前連結会計年度末に比べ22億60百万円増加し、186億８百万円となりました。これは主として短期借入金が４億67百万円、１年内返済予定の長期借入金が１億17百万円減少し、支払手形及び買掛金が25億３百万円、未払金が４億14百万円、長期借入金が１億27百万円増加したことによるものです。」
短期借入金と１年内返済予定の長期借入金が減少する一方、長期借入金や仕入債務等が増加した。現金及び預金は前連結会計年度末から19億73百万円増加し、借入構成と手元流動性の変化を開示している。 - FY2023-Q3借入残高の減少有価証券報告書
「これは主として、短期借入金が８億31百万円、長期借入金が２億28百万円減少し、支払手形及び買掛金が53億88百万円、未払金が４億14百万円増加したことによるものです。」
当第３四半期連結会計期間末において短期借入金と長期借入金が前連結会計年度末から減少したことを開示している。 - FY2023-Q2借入返済と資本調達の進行有価証券報告書
「これは株式の発行による収入が５億63百万円、自己株式の売却による収入が１億37百万円であったことに対し、短期借入金の減少が９億54百万円、長期借入金の返済による支出が５億55百万円であったことが主たる要因であります。」
第三者割当等による株式発行・自己株式売却収入を計上する一方、短期借入金と長期借入金の返済も進めたことを開示している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「先行きの不確実性を鑑み、2021年９月に日本政策投資銀行から20億円の劣後ローンを調達し当面の手元資金を確保しております。また、2022年３月に国分グループ本社株式会社と資本業務提携を締結し、同年４月同社に第三者割当による新株式発行及び自己株式処分により株式の割り当てを行い約７億円を調達しております。更に当社は従来より、取引金融機関３行との間でコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントラインの総額は30億円で、当連結会計年度末における借入実行残高はありません。」
20億円の劣後ローン、約7億円の第三者割当、総額30億円の未実行コミットメントラインによる流動性確保策を記載している。 - FY2022-Q2劣後ローン調達の追加有価証券報告書
「財務面では９月に株式会社日本政策投資銀行から劣後ローン20億円を調達して資金繰りの安定化と資本面の補完に努めました。」
感染症下の資金繰り・資本面への対応として、日本政策投資銀行から20億円の劣後ローンを調達したことを明示している。 - FY2022-Q1顕在化有価証券報告書
「投資有価証券評価損 5」
投資有価証券の市場価格変動リスクについて、当第１四半期連結累計期間に５百万円の評価損を計上している。 - FY2021-Q3顕在化有価証券報告書
「投資有価証券評価損 － 51」
投資有価証券の市場価格変動リスクについて、当第３四半期連結累計期間に51百万円の評価損を計上しており、リスクが損失として発生している。 - FY2021-Q2借入実行の具体化有価証券報告書
「これは短期借入金の純増減額が15億50百万円、長期借入れによる収入が15億80百万円、長期借入金の返済による支出が９億86百万円であったことが主たる要因であります。」
前年度末に比べ短期借入金・長期借入金が増加し、当四半期累計期間の財務活動では短期借入金の増加と長期借入れによる収入を具体的に記載している。 - FY2020流動性確保策の明示有価証券報告書
「先行きの不確実性を鑑み、取引金融機関からの借入により当面の手元資金を確保しております。更に、当社は従来より、取引金融機関３行との間でコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントラインの総額は30億円で、有価証券報告書提出日現在、借入実行残高はありません。」
感染症拡大による不確実性を踏まえた資金調達として、借入による手元資金確保と、総額30億円・未実行のコミットメントラインを明示している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクが存在します。投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスク及び発行主体の信用リスク等が存在します。」
顧客信用リスク、投資有価証券の市場価格変動・発行体信用リスクを継続して記載している。 - FY2017初出有価証券報告書
「受取手形及び売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクが存在します。投資有価証券は業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスク及び発行主体の信用リスク等が存在します。」
顧客信用リスク、投資有価証券の市場価格・発行体信用リスクを金融商品上のリスクとして記載している。