シンジケートローンの財務制限条項
FY2019に初出。24回の記載のうち23回が「対処」で、最初の「対処」はFY2020-Q1。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに52社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当事業年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金500,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金680,000千円となっております。」
財務制限条項対象借入金残高は前期末の17億8,000万円から13億8,000万円へ減少した。一方、基準未達時には期限の利益喪失、担保権行使、一括返済を求められる可能性があると明示している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 500,000千円 500,000千円 １年内返済予定の長期借入金 200,000 200,000 長期借入金 880,000 780,000 計 1,580,000 1,480,000」
財務制限条項の対象借入金残高は前事業年度末の15億8,000万円から14億8,000万円へ減少している。 - FY2025対処有価証券報告書
「なお、当事業年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金500,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金880,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は前期末の17億8,000万円から15億8,000万円へ減少し、条項に係る借入残高の低下が続いている。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「短期借入金 500,000千円 500,000千円 １年内返済予定の長期借入金 200,000 200,000 長期借入金 1,080,000 980,000 計 1,780,000 1,680,000」
財務制限条項の対象となる借入金残高は前事業年度末の17億8,000万円から16億8,000万円へ減少し、条項に係る借入残高の低下が続いている。 - FY2024対処有価証券報告書
「なお、当事業年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金500,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,080,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は前期末の19億8,400万円から17億8,000万円へ減少し、条項に係る借入残高の低下が続いている。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「なお、この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。前事業年度（2023年３月31日）短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000、長期借入金1,384,000、計1,984,000。当第３四半期会計期間（2023年12月31日）短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000、長期借入金1,234,000、計1,834,000。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は19億8,400万円から18億3,400万円へ減少し、財務制限条項に係る借入残高の低下が続いている。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「なお、この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。前事業年度（2023年３月31日）短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000、長期借入金1,384,000、計1,984,000。当第２四半期会計期間（2023年９月30日）短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000、長期借入金1,284,000、計1,884,000。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は19億8,400万円から18億8,400万円へ減少し、財務制限条項に係る借入残高の低下が続いている。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,334,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計19億3,400万円となり、前事業年度末の19億8,400万円から5,000万円減少した。 - FY2023対処有価証券報告書
「なお、当事業年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,384,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計19億8,400万円となり、前四半期末の20億3,400万円から減少している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,434,000千円となっております。」
財務制限条項対象借入金残高は合計20億3,400万円となり、前四半期末の20億8,400万円から5,000万円減少している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,484,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計20億8,400万円となり、前事業年度末の28億3,500万円および第1四半期末の21億8,500万円から減少している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金251,000千円、長期借入金1,534,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計21億8,500万円となり、前第3四半期末の22億8,500万円から減少している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,685,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は、第２四半期末の23億3,500万円から22億8,500万円へ減少した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,735,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計23億3,500万円となり、前連結会計年度末の28億3,500万円および前四半期末の25億8,500万円から減少した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金600,000千円、１年内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,785,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高は合計25億8,500万円となり、FY2021末の28億3,500万円から減少している。 - FY2021対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は2,835,000千円となっております。」
財務制限条項の対象借入金残高が第3四半期末の2,885百万円から2,835百万円へ減少している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は2,885,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、第２四半期末の2,935百万円から2,885百万円へ減少している。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は2,935,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高が、前連結会計年度末の3,100百万円および第１四半期末の3,050百万円から2,935百万円へ減少している。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,050,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、前連結会計年度末の3,100百万円から3,050百万円へ減少している。 - FY2020対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,100,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、前期末の3,300百万円から3,100百万円へ減少している。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「なお、当第３四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,150,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、前連結会計年度末の3,300百万円および第２四半期末の3,200百万円から3,150百万円へ減少した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「なお、当第２四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,200,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、前連結会計年度末の3,300百万円および第１四半期末の3,250百万円から3,200百万円へ減少している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「なお、当第１四半期連結会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,250,000千円となっております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高は、前連結会計年度末の3,300百万円から3,250百万円へ減少している。 - FY2019初出有価証券報告書
「この契約には、連結財務諸表における貸借対照表上の純資産の部や損益計算書における経常利益等により算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付加されております。なお、当連結会計年度末における財務制限条項の対象となる借入金残高は3,300,000千円となっております。」
シンジケートローンに純資産や経常利益等を基準とする財務制限条項が付され、対象借入金残高は33億円と開示している。