キャッシュ・フロー経営の強化
FY2016に初出。35回の記載のうち20回が「前進」で、最初の「前進」はFY2017-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。11社中3社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに2社。
- FY2026前進有価証券報告書
「フリー・キャッシュ・フロー（営業活動によるキャッシュ・フロー＋投資活動によるキャッシュ・フロー）は242,429千円の取得となり、前連結会計年度（前連結会計年度は306,112千円の使用）から548,541千円改善し、プラス転換を達成いたしました。」
営業キャッシュ・フロー484,104千円、投資キャッシュ・フロー241,675千円の支出により、フリー・キャッシュ・フローが前期の使用から242,429千円のプラスへ転換した。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動の結果得られた資金は、248,739千円（前年同期は320,726千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収による資金の増加、非資金項目である減価償却費の計上等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の320,726千円から248,739千円へ減少したが、営業債権の回収等により収入超過は維持した。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動の結果得られた資金は、320,726千円（前年同期は170,331千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収による資金の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の170,331千円から320,726千円へ増加し、営業債権の回収が主因と説明されている。現金及び現金同等物も期末の862,878千円から995,792千円へ増加した。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、282,310千円の増加（前連結会計年度は453,181千円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の453,181千円から282,310千円へ減少した。投資活動による支出は287,484千円で、現金及び現金同等物の期末残高も862,878千円へ減少した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、251,431千円（前年同四半期は455,343千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収による資金の増加や決済代行サービスにおける取引高増加による営業債務の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の455,343千円から251,431千円へ203,912千円減少した。営業債権の回収や決済代行サービスの取引高増加に伴う営業債務の増加により、収入超過は維持している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、170,331千円（前年同四半期は582,495千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収による資金の増加や決済代行サービスにおける取引高増加による営業債務の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の582,495千円から170,331千円へ減少した。営業債権の回収や決済代行サービスの取引高増加に伴う営業債務の増加により、引き続き収入超過となっている。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、244,647千円（前年同四半期は252,662千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したこと等によるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の252,662千円から244,647千円へ減少したが、営業債権の回収等により引き続き収入超過となった。 - FY2023前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、453,181千円の収入（前年同期は249,708千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、税金等調整前当期純利益を計上するとともに、現金の支出を伴わない費用である減価償却費等を計上したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の249,708千円から453,181千円へ増加した。税引前利益及び減価償却費等を主な要因としている。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、455,343千円（前年同四半期は271,166千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の271,166千円から455,343千円へ増加した。営業債権の回収等を主な要因としている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、582,495千円（前年同四半期は708,916千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、決済代行サービスにおける営業債務の増加等により資金が増加したものであります。」
営業キャッシュ・フローは引き続き収入超過となったが、前年同期の708,916千円から582,495千円へ減少した。 - FY2023-Q1前進有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、252,662千円（前年同四半期は103,088千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の103,088千円から252,662千円へ増加した。営業債権の回収等を主な要因としている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、249,708千円の増加（前年同期は438,303千円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前期の438,303千円から249,708千円へ減少した。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、271,166千円（前年同四半期は288,028千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、決済代行サービスにおける営業債務の増加等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の288,028千円から271,166千円へ減少した。決済代行サービスにおける営業債務の増加等により資金は増加したものの、前年同期比では創出額が縮小している。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、708,916千円（前年同四半期は193,153千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、決済代行サービスにおける預り金の増加等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の193,153千円から708,916千円へ増加した。決済代行サービスにおける預り金の増加等を主な要因としている。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、103,088千円（前年同四半期は202,653千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の202,653千円から103,088千円へ減少した。営業債権の回収等により資金は増加したものの、前年同期比ではキャッシュ創出額が縮小している。 - FY2021前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、438,303千円の増加（前年同期は239,800千円の増加）となりました。主たる要因といたしましては、税引前利益を計上したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローが前年の239,800千円から438,303千円へ増加した。税引前利益の計上を主因としている。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、288,028千円（前年同四半期は223,183千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、親会社に帰属する四半期利益と非資金取引である減価償却費の計上によるものの増加であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の223,183千円から288,028千円へ増加した。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、193,153千円（前年同四半期は141,863千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の141,863千円から193,153千円へ増加した。営業債権の回収等が要因として説明されている。 - FY2021-Q1前進有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、202,653千円（前年同四半期は200,763千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の200,763千円から202,653千円へ増加した。営業債権の回収等が要因として説明されている。 - FY2020前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、239,800千円の増加（前年同期は62,092千円の増加）となりました。主たる要因といたしましては、税引前利益を計上したことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年の62,092千円から239,800千円へ増加した。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、223,183千円（前年同四半期は12,035千円の支出）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の12,035千円の支出から223,183千円の収入へ転じた。営業債権の回収等が要因として説明されている。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、141,863千円（前年同四半期は33,290千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の33,290千円から141,863千円へ増加した。営業債権の回収等を主な要因としている。 - FY2020-Q1前進有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、200,763千円（前年同四半期は19,763千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、営業債権の回収等により資金が増加したものであります。」
営業キャッシュ・フローが前年同期の19,763千円から200,763千円へ増加した。営業債権の回収が主な要因として説明されている。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前損失を計上いたしましたが、その費用の多くが減価償却費及び減損損失といった非資金費用であったことから、62,092千円の増加（前年同期は218,768千円の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の218,768千円から62,092千円へ減少し、期末現金及び現金同等物も745,040千円となった。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動の結果支出した資金は、12,035千円（前年同四半期は164,715千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、棚卸資産の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の164,715千円の収入から12,035千円の支出へ転じた。棚卸資産の増加等を主な要因としている。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、33,290千円（前年同四半期は121,089千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、棚卸資産の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の121,089千円から33,290千円へ減少した。棚卸資産の増加等を主な要因としている。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、19,763千円（前年同四半期は71,515千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、減価償却費及びマーケティング費用の増加等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の71,515千円から19,763千円へ減少した。減価償却費およびマーケティング費用の増加等を主な要因としている。 - FY2018再掲有価証券報告書
「当社グループでは、キャッシュ・フローの創出に尽力し、創出されたキャッシュ・フローを活用して、成長が期待できる事業及び新規事業等に積極的に投資を行っていくことで、当社グループの成長及び収益力の強化を目指します。」
キャッシュ・フローを創出し、成長事業・新規事業へ再投資する方針を継続している。当期の営業活動によるキャッシュ・フローは218,768千円であった。 - FY2018-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産につきましては、資金調達の実施及び営業キャッシュ・フローの増加に伴う現金預金の増加に加え、積極的な事業投資を行った結果、前連結会計年度末と比べ188,465千円増加し4,096,584千円となりました。」
資金調達、営業キャッシュ・フローの増加、事業投資を行った結果、総資産が前期末比188,465千円増加したと説明している。 - FY2018-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、120,524千円（前年同四半期は55,022千円の収入）となりました。主たる要因といたしましては、税金等調整前四半期純利益を計上したこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の55,022千円から120,524千円へ増加した。 - FY2017前進有価証券報告書
「また、フリー・キャッシュ・フロー重視の経営活動を継続することによって、安定かつ効率的経営を継続し、企業価値の向上を目指していく方針であります。」
キャッシュ・フロー重視の方針を明示し、当期の営業活動によるキャッシュ・フローも235,126千円となった。創出資金を成長事業・新規事業へ投資する従来方針を中期計画に組み込んでいる。 - FY2017-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、55,022千円（前年同四半期は30,343千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の30,343千円から55,022千円へ増加した。 - FY2016初出有価証券報告書
「キャッシュ・フローの創出に尽力し、創出されたキャッシュ・フローを活用して、成長が期待できる事業及び新規事業等に積極的に投資を行っていくことで、当社グループの成長及び収益力の強化を目指します。」
創出したキャッシュ・フローを成長事業・新規事業へ再投資する方針を示している。