短期借入金による資金調達と財務活動キャッシュ・フローの増加
FY2019-Q1に初出。28回の記載のうち16回が「前進」で、最初の「前進」はFY2019-Q2。直近の記載はFY2026。
中村屋がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2025年。
直近の記載が「再定義」なのは、ほかに1社。
- FY2026再定義有価証券報告書
「当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、308,384千円の収入（前事業年度は3,032,451千円の支出）となりました。これは主に、配当金の支払額402,379千円等があったものの、短期借入金の増加額1,000,000千円等があったことによるものです。」
前年度の短期借入金減少を中心とする財務活動支出から、当年度は短期借入金10億円の増加により財務活動収入へ転じた。 - FY2026-H1再定義有価証券報告書
「当中間会計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、50,825千円の支出（前年同期は8,016千円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の増加額400,000千円等があったものの、配当金の支払額△400,993千円等があったことによるものです。」
短期借入金400,000千円の増加があった一方、配当金支払いが上回り、財務活動は前年同期の収入から小幅な支出へ転じた。 - FY2025再定義有価証券報告書
「これは主に、短期借入金の減少額△2,500,000千円、配当金の支払額△346,737千円等があったことによるものです。」
短期借入金を増加させていた過年度の構図から、当年度は25億円の短期借入金減少を含む財務活動支出の構図へ移行した。 - FY2025-H1再定義有価証券報告書
「当中間会計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、8,016千円の収入（前年同期は646,171千円の収入）となりました。これは主に、配当金の支払額△346,401千円等があったものの、短期借入金の増加額400,000千円等があったことによるものです。」
前事業年度に短期借入金を返済して財務活動支出となった構図から、当中間期は短期借入金400,000千円の増加により小幅な財務活動収入となった。 - FY2024再定義有価証券報告書
「当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、4,678,877千円の支出（前事業年度は17,355千円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の減少額△3,800,000千円、自己株式の増加額△480,713千円等があったことによるものです。」
短期借入金を増加させていた従来の構図から、短期借入金の返済と自己株式取得による財務活動支出へ変化した。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「負債は、退職給付引当金の減少548,952千円、賞与引当金の減少260,411千円等がありましたが、長期前受収益の増加3,042,444千円、短期借入金の増加700,000千円、未払金の増加635,851千円等により、前事業年度末に比べ4,831,265千円増加し、21,569,586千円となりました。」
短期借入金が前事業年度末比700,000千円増加し、借入による資金調達を継続している。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、646,171千円の収入（前年同期は2,542,573千円の収入）となりました。これは主に、配当金の支払額△297,938千円等があったものの、短期借入金の純増加額1,000,000千円等があったことによるものです。」
短期借入金を純額10億円増加させ、財務活動によるキャッシュ・フロー646,171千円の収入を計上した。 - FY2023再定義有価証券報告書
「当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、17,355千円の支出（前事業年度は212,756千円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増減額400,000千円等があったものの、配当金の支払額△298,548千円、リース債務の返済による支出△117,697千円等があったことによるものです。」
短期借入金400,000千円の増加がある一方、財務活動による支出は前年度の212,756千円から17,355千円へ縮小した。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「負債は、賞与引当金の減少269,336千円、退職給付引当金の減少263,806千円等がありましたが、短期借入金の増加3,600,000千円、買掛金の増加1,000,258千円等により、前事業年度末に比べ4,905,334千円増加し、20,963,705千円となりました。」
短期借入金が前事業年度末比3,600,000千円増加し、残高は9,500,000千円となった。借入による資金調達が継続している。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,542,573千円の収入（前年同期は2,446,160千円の収入）となりました。これは主に、配当金の支払額△298,113千円等があったものの、短期借入金の純増減額2,900,000千円等があったことによるものです。」
短期借入金を純額29億円増加させ、財務活動によるキャッシュ・フローは25億4,257万3千円の収入となった。 - FY2023-Q1前進有価証券報告書
「負債は、短期借入金の増加700,000千円等がありましたが、繰延税金負債の減少411,770千円、賞与引当金の減少273,744千円、未払金の減少185,637千円等により、前事業年度末に比べ374,583千円減少し、15,683,788千円となりました。」
短期借入金は700,000千円増加し、借入による資金調達が継続している。一方、負債総額は前事業年度末比で減少した。 - FY2022再定義有価証券報告書
「当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、212,756千円の支出（前事業年度は1,093,878千円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増減額3,200,000千円等があったものの、長期借入金の返済による支出△3,000,000千円、配当金の支払額△298,474千円等があったことによるものです。」
短期借入金の増加を行う一方、長期借入金の返済を進め、財務活動による支出は前年度より縮小した。 - FY2022-Q3前進有価証券報告書
「負債は、退職給付引当金の減少321,627千円等がありましたが、短期借入金の増加2,600,000千円、買掛金の増加938,514千円、未払金の増加564,849千円等により、前事業年度末に比べ3,859,334千円増加し、20,198,336千円となりました。」
短期借入金が前事業年度末比2,600,000千円増加し、負債残高は20,198,336千円となった。借入による資金調達が継続している。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,446,160千円の収入（前年同期は1,962,963千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出△3,000,000千円等があったものの、短期借入金の純増減額5,800,000千円等があったことによるものです。」
長期借入金を30億円返済する一方、短期借入金を純額58億円増加させ、財務活動による収入は2,446,160千円となった。 - FY2022-Q1前進有価証券報告書
「負債は、繰延税金負債の減少349,362千円、未払金の減少298,759千円、賞与引当金の減少250,019千円、買掛金の減少118,133千円等がありましたが、短期借入金の増加1,200,000千円等により、前事業年度末に比べ76,484千円増加し、16,415,486千円となりました。」
短期借入金が当四半期に1,200,000千円増加し、借入による資金調達が継続している。 - FY2021再定義有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、1,093,878千円の支出（前事業年度は607,846千円の支出）となりました。これは主に、長期借入れによる収入3,000,000千円等があったものの、長期借入金の返済による支出△4,700,000千円等があったことによるものです。」
長期借入れによる30億円の調達を行う一方、長期借入金47億円を返済し、財務活動の支出幅は前年度より拡大した。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「負債は、繰延税金負債の減少417,430千円等がありましたが、短期借入金の増加3,200,000千円、買掛金の増加702,750千円等により、前事業年度末に比べ3,843,471千円増加し、21,177,343千円となりました。」
短期借入金が前事業年度末比32億円増加し、負債残高は21,177,343千円となった。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、1,962,963千円の収入（前年同期は2,496,614千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出2,200,000千円、配当金の支払額506,390千円等があったものの、長期借入れによる収入3,000,000千円、短期借入金の純増減額2,100,000千円等があったことによるものです。」
長期借入れ30億円と短期借入金の純増2,100,000千円による資金調達を行う一方、長期借入金22億円を返済した。 - FY2021-Q1前進有価証券報告書
「負債は、短期借入金の増加1,300,000千円等がありましたが、繰延税金負債の減少571,455千円、リース債務の減少308,489千円、未払金の減少308,292千円、買掛金の減少280,706千円等により、前事業年度末に比べ267,569千円減少し、17,066,304千円となりました。」
短期借入金が当四半期に1,300,000千円増加し、借入による資金調達が継続した。 - FY2020再定義有価証券報告書
「当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、607,846千円の支出（前事業年度は2,885,915千円の収入）となりました。これは主に、長期借入れによる収入3,200,000千円があったものの、短期借入金の純増減額1,300,000千円、リース債務の返済による支出1,199,464千円、長期借入金の返済による支出800,000千円等があったことによるものです。」
短期借入金の増加を中心とした前年度までの資金調達構図から、長期借入れを受け入れつつ、短期借入金・長期借入金・リース債務を返済する構図へ変化した。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「負債は、リース債務の減少894,399千円、未払法人税等の減少454,543千円等がありましたが、短期借入金の増加4,700,000千円等により、前事業年度末に比べ3,784,549千円増加し、22,751,344千円となりました。」
短期借入金が前事業年度末比で4,700,000千円増加し、負債残高も22,751,344千円となった。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,496,614千円の収入となりました。これは主に、リース債務の返済による支出596,454千円等があったものの、長期借入れによる収入3,200,000千円等があったことによるものです。」
長期借入れによる32億円の収入などにより、財務活動によるキャッシュ・フローは24億9,661万4千円の収入となった。 - FY2020-Q1前進有価証券報告書
「短期借入金 3,200,000 3,500,000」
短期借入金は前事業年度末の3,200,000千円から3,500,000千円へ増加した。また、長期借入金も1,000,000千円増加している。 - FY2019-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、6,869,885千円の収入（前年同期は648,930千円の支出）となりました。これは主に、リース債務の返済による支出526,410千円、配当金の支払額507,103千円等があったものの、短期借入金の増加6,100,000千円、セール・アンド・リースバックによる収入1,805,950千円等があったことによるものです。」
短期借入金61億円の増加とセール・アンド・リースバックによる18億595万円の収入により、財務活動によるキャッシュ・フローが前年同期の支出から68億6,988万5千円の収入へ転じた。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、7,996,212千円の収入（前年同期は703,126千円の支出）となりました。これは主に、配当金の支払額506,472千円等があったものの、短期借入金の増加6,920,000千円、セール・アンド・リースバックによる収入1,805,950千円等があったことによるものです。」
短期借入金の増加6,920,000千円とセール・アンド・リースバックによる1,805,950千円の収入により、財務活動によるキャッシュ・フローは7,996,212千円の収入となった。 - FY2019-Q1初出有価証券報告書
「負債は、未払金の減少929,396千円、支払手形及び買掛金の減少326,656千円、賞与引当金の減少294,161千円、繰延税金負債の減少196,143千円等がありましたが、短期借入金の増加2,600,000千円等により、前連結会計年度末に比べ601,151千円増加し、17,714,966千円となりました。」
当四半期に短期借入金が26億円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローは21億3,837万2千円の収入となった。