Assessing the recoverability of deferred tax assets
First written in FY2020. 3 of 11 entries say "Worsened", first in FY2021. Latest entry: FY2026-H1.
The whole theme swung hardest in 2020: 20 of 62 companies on the "Worse" side.
- FY2026-H1Tax benefit from reassessing recoverability following the business transferAnnual report
「Because we reviewed the recoverability of deferred tax assets in light of the transfer of the Hotel Sun Plaza business and other factors and recognized an adjustment to corporate income taxes and other taxes as a gain, interim net income attributable to owners of the parent increased by ¥4,172 thousand year on year to ¥206,425 thousand.」
ホテルサンプラザ事業譲渡等を踏まえて繰延税金資産の回収可能性を見直し、法人税等調整額（益）106,763千円を計上した。中間期末の繰延税金資産は136,675千円から225,925千円へ増加した。 - FY2024MitigatedAnnual report
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,014,950千円、上記に係る評価性引当額は△753,030千円、繰延税金負債との相殺前の繰延税金資産は261,919千円、繰延税金資産の純額は167,996千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期159,964千円から167,996千円へ増加し、評価性引当額は868,662千円から753,030千円へ減少した。回収可能性に関する数値上の負担は低減している。 - FY2024-H1Decline in deferred tax assetsAnnual report
「繰延税金資産 159,964 150,883」
繰延税金資産は前連結会計年度末の159,964千円から150,883千円へ減少した。 - FY2024-Q1Decline in deferred tax assetsAnnual report
「繰延税金資産 159,964 143,383」
繰延税金資産は前連結会計年度末の159,964千円から143,383千円へ減少した。 - FY2023WorsenedAnnual report
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,128,125千円、上記に係る評価性引当額は△868,662千円、繰延税金負債との相殺前の繰延税金資産は259,463千円、繰延税金資産の純額は159,964千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期218,168千円から159,964千円へ減少し、評価性引当額は826,747千円から868,662千円へ増加した。 - FY2023-Q3Decline in deferred tax assetsAnnual report
「繰延税金資産 218,168 169,454」
繰延税金資産の残高は前連結会計年度末の218,168千円から169,454千円へ減少した。一方、会計上の見積りに用いた仮定については重要な変更がないと記載されている。 - FY2022WorsenedAnnual report
「将来減算一時差異等に係る繰延税金資産の総額は1,118,057千円、上記に係る評価性引当額は△826,747千円、繰延税金資産の純額は218,168千円となっております。」
繰延税金資産の純額は前期276,847千円から218,168千円へ減少し、評価性引当額は818,162千円から826,747千円へ増加した。 - FY2021WorsenedAnnual report
「繰延税金資産の回収可能性の判断にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。将来の課税所得の見積りは、当社及び連結子会社の利益計画を基礎としており、新型コロナウイルス感染症の収束時期及びその影響を踏まえた将来の遊園地及びホテルの利用者数を主要な仮定として織り込んでおります。」
繰延税金資産の純額は429,417千円から276,847千円へ減少し、評価性引当額は818,162千円へ増加した。感染症下の利用者数・利益計画への依存が続いている。 - FY2020First statedAnnual report
「The Group records deferred tax assets by reasonably estimating future taxable income and other factors in respect of deductible temporary differences and tax loss carryforwards. If the Group determines that all or part of the deferred tax assets are not recoverable because actual taxable income differs from the estimates, the deferred tax assets will be reduced. This could affect the Group's financial position and financial performance.」
The Group newly identified as a key risk the potential reduction of deferred tax assets due to changes in estimates of future taxable income and the resulting impact on financial position and performance.