Decline in operating cash flow due to increases in trade receivables and inventories
First written in FY2020-Q2. 9 of 15 entries say "Worsened", first in FY2022. Latest entry: FY2026.
CyberStep Holdings moved to the "Worse" side of this theme in 2022, the same year as the typical company in this theme.
The whole theme swung hardest in 2022: 38 of 140 companies on the "Worse" side.
33 other companies' latest entry also says "Worsened".
- FY2026WorsenedAnnual report
「当連結会計年度における営業活動の結果減少した資金は3,127百万円となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失2,174百万円の計上があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前期の2,048百万円から3,127百万円へ拡大し、営業損失等による資金流出が続いている。 - FY2026-H1WorsenedAnnual report
「当中間連結会計期間における営業活動により、資金は4,252百万円減少（前年同期は1,189百万円の減少）しました。これは主に、税金等調整前中間純損失の計上789百万円及び仮払金の支払額3,527百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の1,189百万円から4,252百万円へ拡大した。税引前中間純損失789百万円に加え、仮払金の支払額3,527百万円が大きな資金流出要因となった。 - FY2025WorsenedAnnual report
「当連結会計年度における営業活動の結果減少した資金は2,048百万円となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失2,177百万円の計上があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前連結会計年度の1,442百万円から2,048百万円へ拡大し、税引前当期純損失2,177百万円が主な資金減少要因となった。 - FY2025-H1WorsenedAnnual report
「当中間連結会計期間における営業活動により、資金は1,189百万円減少（前年同期は767百万円の減少）しました。これは主に、税金等調整前中間純損失の計上1,193百万円及び未払金の減少額162百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の767百万円から1,189百万円へ拡大し、営業損失による資金流出が強まっている。 - FY2024WorsenedAnnual report
「当連結会計年度における営業活動により、資金は1,442百万円減少（前連結会計年度は1,186百万円の減少）しました。これは主に、税金等調整前当期純損失1,556百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前連結会計年度の1,186百万円から1,442百万円へ拡大し、税引前当期純損失1,556百万円が主な資金減少要因となった。 - FY2024-Q2WorsenedAnnual report
「当第２四半期連結累計期間における営業活動により、資金は767百万円減少（前年同期は590百万円の減少）しました。これは主に、売上債権の減少額78百万円及び棚卸資産の減少額151百万円による増加があった一方で、税金等調整前四半期純損失の計上936百万円及び未払金の減少額130百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の590百万円から767百万円へ拡大した。売上債権・棚卸資産の減少による資金増加があった一方、税引前四半期純損失936百万円等が資金を押し下げた。 - FY2022WorsenedAnnual report
「当連結会計年度における営業活動により、資金は1,235百万円減少（前連結会計年度は115百万円の減少）しました。これは主に、売上債権の減少額456百万円などによる増加があった一方で、税金等調整前当期純損失2,046百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前期の115百万円から1,235百万円へ拡大した。売上債権の減少による資金増加があった一方、税引前当期純損失が大きな資金減少要因となった。 - FY2022-Q2Significant decline in cash flow from operating activitiesAnnual report
「当第２四半期連結累計期間における営業活動により、資金は838百万円減少（前年同期は361百万円の増加）しました。これは主に、事業構造改善費用197百万円、売上債権の減少額240百万円による増加があった一方で、税金等調整前四半期純損失の計上1,079百万円、未払金の減少額200百万円による減少があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の361百万円増加から838百万円減少へ転じた。売上債権の減少による資金増加があった一方、税引前四半期純損失1,079百万円や未払金減少が資金を押し下げた。 - FY2022-Q1貯蔵品増加への反転Annual report
「これは主に、貯蔵品119百万円の増加があった一方で、現金及び預金419百万円、流動資産「その他」106百万円の減少が生じたことによるものであります。」
前回開示でみられた売上債権・たな卸資産の減少とは異なり、当第1四半期は貯蔵品が119百万円増加した。なお、第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021-Q2売上債権・棚卸資産減少による営業キャッシュ・フロー増加Annual report
「これは主に、その他の負債の減少額58百万円、法人税等の支払額92百万円による減少があった一方で、減価償却費86百万円、売上債権の減少額122百万円、たな卸資産の減少額130百万円、その他の資産の減少額123百万円による増加があったことによるものであります。」
売上債権122百万円、たな卸資産130百万円などの減少により、営業活動によるキャッシュ・フローは361百万円の増加となった。前期同四半期の売上債権・棚卸資産増加による資金減少とは反対の動きが記載されている。 - FY2020通期の売上債権・棚卸資産増加による営業キャッシュ・フローへの影響Annual report
「たな卸資産の増加額480百万円、売上債権の増加額403百万円による減少があった一方で、税金等調整前当期純利益620百万円、減価償却費266百万円による増加があったことによるものであります。」
通期では売上債権403百万円、たな卸資産480百万円の増加が営業キャッシュ・フローを押し下げる一方、営業活動によるキャッシュ・フローは198百万円の増加となった。 - FY2020-Q3売掛金・貯蔵品残高の増加Annual report
「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,139百万円増加し、5,924百万円となりました。これは主に、現金及び預金293百万円、売掛金375百万円、貯蔵品605百万円の増加が生じたことによるものであります。」
売掛金375百万円、貯蔵品605百万円の増加を含む資産残高の増加を開示している。ただし、第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成しておらず、営業キャッシュ・フローへの直接的な影響は本文で示していない。 - FY2020-Q2First statedAnnual report
「当第２四半期連結累計期間における営業活動により、資金は224百万円減少（前年同期は266百万円の減少）しました。これは主に、税金等調整前四半期純利益323百万円、減価償却費126百万円による増加があった一方で、売上債権の増加額359百万円、たな卸資産の増加額433百万円による減少があったことによるものであります。」
税金等調整前四半期純利益や減価償却費による資金増加があった一方、売上債権359百万円、たな卸資産433百万円の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローは224百万円の減少となった。