有価証券・投資有価証券の重要性と残高変動

「要因として有価証券の一部売却が寄与したと説明されている。」

「2027年２月期第３四半期連結会計期間における投資有価証券の一部売却に伴い、親会社株主に帰属する当期純利益の上方修正を行いました。」

「これは主に、現金及び預金で8,065百万円、有価証券で22,402百万円、投資有価証券で10,439百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは主に、現金及び預金で10,372百万円、受取手形、売掛金及び契約資産で15,654百万円、有価証券で29,492百万円、投資有価証券で5,550百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは現金及び預金で16,217百万円、土地で12,361百万円、有価証券で6,381百万円の増加がありましたが、現先短期貸付金で28,000百万円、受取手形、売掛金及び契約資産で6,010百万円、投資有価証券で3,470百万円の減少があったこと等によるものです。」

「これは現先短期貸付金で64,999百万円の減少がありましたが、現金及び預金で57,650百万円、有価証券で9,211百万円、土地で5,070百万円、投資有価証券で14,937百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは現先短期貸付金で6,999百万円の減少がありましたが、現金及び預金で4,704百万円、棚卸資産で3,721百万円、有価証券で8,309百万円、投資有価証券で20,346百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは現先短期貸付金で11,999百万円の減少がありましたが、現金及び預金で3,677百万円、受取手形、売掛金及び契約資産で4,949百万円、有価証券で4,007百万円、投資有価証券で6,972百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは投資有価証券で9,246百万円の減少がありましたが、現金及び預金で8,568百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が前期末の受取手形及び売掛金と比べ10,818百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは投資有価証券で5,653百万円の減少がありましたが、現金及び預金で7,195百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が前期末の受取手形及び売掛金と比べ7,826百万円、現先短期貸付金で7,999百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは現先短期貸付金で4,999百万円、投資有価証券で2,597百万円の減少がありましたが、現金及び預金で6,794百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が前期末の受取手形及び売掛金と比べ3,368百万円、建物及び構築物で1,850百万円の増加があったこと等によるものです。」

「当連結会計年度末の有価証券残高は40,607百万円、投資有価証券残高は121,891百万円となりました。」

「当第３四半期連結累計期間における投資活動による資金は、有価証券の売却による収入が47,500百万円、金銭の信託の解約による収入が3,100百万円ありましたが、有価証券の取得による支出が35,599百万円、有形固定資産の取得による支出が23,840百万円、投資有価証券の取得による支出が2,006百万円あったこと等により、11,412百万円の資金の減少（前年同四半期は21,132百万円の資金の増加）となりました。」

「これは有価証券で3,993百万円、投資有価証券で7,560百万円の減少がありましたが、現金及び預金で6,150百万円、受取手形及び売掛金で5,677百万円、現先短期貸付金で4,999百万円、土地で9,176百万円の増加があったこと等によるものです。」

「これは受取手形及び売掛金で1,376百万円、投資有価証券で1,348百万円の減少がありましたが、現金及び預金で7,443百万円、現先短期貸付金で2,000百万円、土地で2,196百万円の増加があったこと等によるものです。」

「当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、前連結会計年度末と比較して、総資産は14,521百万円減少し、475,761百万円となりました。これは現金及び預金で8,090百万円の増加がありましたが、有価証券で11,325百万円、現先短期貸付金で7,499百万円、投資有価証券で8,306百万円の減少があったこと等によるものです。」

「当第２四半期連結会計期間末における財政状態は、前連結会計年度末と比較して、総資産は36,369百万円減少し、453,913百万円となりました。これは現金及び預金で14,869百万円の増加がありましたが、現先短期貸付金で20,499百万円、有価証券で16,619百万円、投資有価証券で8,775百万円の減少があったこと等によるものです。」

「これは現金及び預金で13,105百万円の増加がありましたが、現先短期貸付金で29,499百万円、有価証券で12,215百万円、受取手形及び売掛金で9,931百万円の減少があったこと等によるものです。」

「これは有価証券で4,217百万円、投資有価証券で8,425百万円の減少がありましたが、現金及び預金で13,053百万円、受取手形及び売掛金で3,461百万円、現先短期貸付金で26,499百万円増加したこと等によるものです。」

「これは受取手形及び売掛金で2,378百万円、投資有価証券で2,967百万円の減少がありましたが、現金及び預金で12,156百万円、現先短期貸付金で12,999百万円、有価証券で3,694百万円増加したこと等によるものです。」

「これは投資有価証券で14,392百万円の減少がありましたが、現金及び預金で17,218百万円、有価証券で4,897百万円増加したこと等によるものです。」

「有価証券は前連結会計年度末と比べ14,922百万円（51.1％）増加し44,138百万円となりました。投資有価証券が前連結会計年度末と比べ18,650百万円（15.5％）減少し101,918百万円となったことなどによるものであります。」

「当第３四半期連結累計期間における投資活動による資金は、有価証券の売却による収入が49,800百万円、金銭の信託の解約による収入が4,300百万円ありましたが、有価証券の取得による支出が45,715百万円、有形固定資産の取得による支出が8,693百万円、投資有価証券の取得による支出が10,078百万円あったこと等により、10,442百万円の資金の減少（前年同四半期比37,681百万円の増加）となりました。」

「有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。」

「当第１四半期連結累計期間における投資活動による資金は、有価証券の売却による収入が19,200百万円ありましたが、有価証券の取得による支出が15,199百万円、有形固定資産の取得による支出が3,104百万円、投資有価証券の取得による支出が4,104百万円あったこと等により、2,587百万円の資金の減少（前年同四半期比2,461百万円の増加）となりました。」

「有価証券は前連結会計年度末と比べ13,108百万円（81.4％）増加し29,215百万円、投資有価証券が前連結会計年度末と比べ43,440百万円（56.3％）増加し120,569百万円となっております。」

「有価証券の売却による収入が31,908百万円ありましたが、有価証券の取得による支出が41,028百万円、有形固定資産の取得による支出が4,859百万円、投資有価証券の取得による支出が32,165百万円あったこと等により、48,124百万円の資金の減少（前年同四半期比40,420百万円の減少）となりました。」

「有価証券及び投資有価証券は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。」