売上債権・たな卸資産増加による営業キャッシュ・フロー悪化
FY2017-Q2に初出。35回の記載のうち15回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。156社中41社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに33社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益37百万円などにより資金を獲得いたしましたが、棚卸資産の増加額269百万円などの結果、235百万円の支出（前期は735百万円の支出）となりました。」
棚卸資産が269百万円増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前期の735百万円から235百万円へ縮小した。ただし、通期では支出が継続している。 - 2026-05-14対処決算
「棚卸資産の増加額269百万円などの結果、235百万円の支出（前期は735百万円の支出）となりました。」
棚卸資産は増加したが、営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前期より縮小している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として契約負債の増加額24百万円により資金を獲得しましたが、棚卸資産の増加額358百万円等の結果、360百万円の支出（前中間連結会計期間は1,511百万円の支出）となりました。」
棚卸資産は358百万円増加したが、営業キャッシュ・フローの支出は前年同期の1,511百万円から360百万円へ縮小した。 - FY2025営業キャッシュ・フローの支出が大幅拡大有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益70百万円、前渡金の減少額57百万円などにより資金を獲得いたしましたが、棚卸資産の増加額569百万円、仕入債務の減少額240百万円、利息の支払額22百万円、法人税等の支払額25百万円などの結果、735百万円の支出（前期は11百万円の支出）となりました。」
棚卸資産569百万円の増加と仕入債務240百万円の減少などにより、営業キャッシュ・フローの支出が11百万円から735百万円へ大幅に拡大した。 - FY2025-H1営業キャッシュ・フローが大幅支出へ反転有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として前渡金の減少額66百万円により資金を獲得しましたが、棚卸資産の増加額1,400百万円、仕入債務の減少額151百万円等の結果、1,511百万円の支出（前中間連結会計期間は390百万円の収入）となりました。」
棚卸資産1,400百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の390百万円の収入から1,511百万円の支出へ反転した。 - FY2024対処有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益192百万円、売上債権の減少額825百万円、仕入債務の増加額303百万円などにより資金を獲得いたしましたが、棚卸資産の増加額1,085百万円、法人税等の支払額120百万円などの結果、11百万円の支出（前期は311百万円の支出）となりました」
棚卸資産は1,085百万円増加したものの、売上債権の減少825百万円などにより、営業キャッシュ・フローの支出は前期の311百万円から11百万円へ縮小した。 - FY2024-Q3売上債権減少と棚卸資産増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は4,169百万円となり、前連結会計年度末に比べ98百万円減少いたしました。これは、現金及び預金が114百万円、販売用不動産が406百万円、仕掛販売用不動産が79百万円増加しましたが、受取手形・完成工事未収入金が756百万円、未成工事支出金が５百万円減少したことなどによります。」
売上債権が756百万円減少する一方、販売用不動産と仕掛販売用不動産が合計485百万円増加した。第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益106百万円、売上債権の減少額658百万円、前渡金の減少額12百万円により資金を獲得しましたが、棚卸資産の増加額258百万円、仕入債務の減少額22百万円、法人税等の支払額77百万円等の結果、390百万円の収入（前年同四半期は409百万円の支出）となりました。」
売上債権の減少などにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の409百万円の支出から390百万円の収入へ改善した。一方、棚卸資産は258百万円増加している。 - FY2024-Q1現金・売上債権減少と販売用不動産増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は3,992百万円となり、前連結会計年度末に比べ275百万円減少いたしました。これは、販売用不動産が133百万円、仕掛販売不動産が178百万円増加しましたが、現金及び預金が265百万円、受取手形・完成工事未収入金が315百万円、未成工事支出金が14百万円減少したことなどによります。」
第１四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金と売上債権が減少する一方、販売用不動産と仕掛販売不動産が増加した。 - FY2023営業キャッシュ・フローが収入から支出へ反転有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益328百万円、棚卸資産の減少額52百万円などにより資金を獲得いたしましたが、売上債権の増加額550百万円、法人税等の支払額76百万円、仕入債務の減少額77百万円などの結果、311百万円の支出（前期は446百万円の収入）となりました。」
売上債権550百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前期の446百万円の収入から311百万円の支出へ反転した。 - FY2023-Q3現金減少と運転資産増加有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は4,345百万円となり、前連結会計年度末に比べ464百万円減少いたしました。これは、受取手形・完成工事未収入金が225百万円、販売用不動産が102百万円、未成工事支出金が188百万円増加し、現金及び預金が958百万円、仕掛販売用不動産が17百万円減少したことなどによります。」
現金及び預金が958百万円減少する一方、受取手形・完成工事未収入金、販売用不動産、未成工事支出金が増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2023-Q2営業キャッシュ・フローが収入から大幅支出へ反転有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益84百万円、前渡金の減少額８百万円、契約負債の増加額23百万円により資金を獲得しましたが、棚卸資産の増加額390百万円、売上債権の増加額95百万円、法人税等の支払額42百万円等の結果、409百万円の支出（前年同四半期は41百万円の収入）となりました。」
棚卸資産390百万円、売上債権95百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の41百万円の収入から409百万円の支出へ反転した。現金及び現金同等物も前連結会計年度末から564百万円減少した。 - FY2023-Q1現金減少と販売用不動産増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は4,598百万円となり、前連結会計年度末に比べ212百万円減少いたしました。これは、販売用不動産が377百万円、未成工事支出金が174百万円増加し、現金及び預金が335百万円、受取手形・完成工事未収入金が134百万円、仕掛販売用不動産が332百万円減少したことなどによります。」
第１四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金が335百万円減少する一方、販売用不動産と未成工事支出金が増加した。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益212百万円、売上債権の減少額273百万円などにより資金を獲得いたしましたが、棚卸資産の増加額27百万円などの結果、446百万円の収入（前期は470百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の470百万円の支出から446百万円の収入へ改善した。売上債権は273百万円減少し、棚卸資産の増加は27百万円にとどまった。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は4,930百万円となり、前連結会計年度末に比べ426百万円増加いたしました。これは、現金及び預金が786百万円、販売用不動産が42百万円増加し、受取手形・完成工事未収入金が248百万円、仕掛販売用不動産が147百万円減少したことなどによります。」
現金及び預金が786百万円増加し、売上債権が248百万円、仕掛販売用不動産が147百万円減少した。前期から悪化していた運転資金項目には改善方向の変化がみられる。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益114百万円、売上債権の減少額132百万円等により資金を獲得しましたが、棚卸資産の増加額151百万円、法人税等の支払額46百万円等の結果、41百万円の収入（前年同四半期は705百万円の支出）となりました。」
売上債権の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の705百万円の支出から41百万円の収入へ改善した。一方、棚卸資産は151百万円増加している。 - FY2022-Q1販売用不動産・仕掛販売用不動産が増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は4,846百万円となり、前連結会計年度末に比べ342百万円増加いたしました。これは、販売用不動産が99百万円、仕掛販売用不動産が263百万円増加したことなどによります。」
販売用不動産と仕掛販売用不動産が合計362百万円増加した。第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フロー自体は記載されていない。 - FY2021営業キャッシュ・フローの支出が拡大有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益165百万円などにより資金を獲得いたしましたが、売上債権の増加額314百万円、たな卸資産の増加額380百万円などの結果、470百万円の支出（前期は232百万円の支出）となりました。」
売上債権314百万円、たな卸資産380百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローの支出が前年の232百万円から470百万円へ拡大した。 - FY2021-Q3棚卸資産・売上債権の増加が継続有価証券報告書
「これは、現金及び預金が194百万円、受取手形・完成工事未収入金が240百万円、たな卸資産が637百万円増加したことなどによります。」
第3四半期末に売上債権が240百万円、たな卸資産が637百万円増加した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないが、運転資金項目の増加が確認される。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フローの支出拡大有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益39百万円等により資金を獲得しましたが、売上債権の増加額117百万円、たな卸資産の増加額660百万円等の結果、705百万円の支出（前年同四半期は222百万円の支出）となりました。」
売上債権117百万円、たな卸資産660百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローの支出が前年同期の222百万円から705百万円へ拡大した。 - FY2021-Q1現金減少と売上債権増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は3,483百万円となり、前連結会計年度末に比べ123百万円減少いたしました。これは、現金及び預金が210百万円減少し、受取手形・完成工事未収入金が115百万円増加したことなどによります。」
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金が210百万円減少し、売上債権が115百万円増加した。 - FY2020営業キャッシュ・フローが通期で支出へ反転有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として売上債権の減少額142百万円などにより資金を獲得いたしましたが、たな卸資産の増加額322百万円などの結果、232百万円の支出（前期は272百万円の収入）となりました。」
売上債権の減少があった一方、たな卸資産が322百万円増加し、営業キャッシュ・フローは前年の272百万円の収入から232百万円の支出へ反転した。 - FY2020-Q3棚卸資産増加と売上債権・現金減少有価証券報告書
「これは、現金及び預金が110百万円、受取手形・完成工事未収入金が147百万円減少し、たな卸資産が185百万円増加したことなどによります。」
第３四半期末は売上債権が減少する一方、棚卸資産が185百万円増加した。第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020-Q2営業キャッシュ・フローが収入から支出へ反転有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として売上債権の減少額133百万円、税金等調整前四半期純利益40百万円等により資金を獲得しましたが、たな卸資産の増加額288百万円、仕入債務の減少額76百万円、前渡金の増加額19百万円等の結果、222百万円の支出（前年同四半期は349百万円の収入）となりました。」
売上債権は133百万円減少した一方、たな卸資産が288百万円増加し、営業キャッシュ・フローは前年同期の349百万円の収入から222百万円の支出へ反転した。 - FY2020-Q1棚卸資産増加と売上債権減少を併記有価証券報告書
「これは、現金及び預金が230百万円、たな卸資産が116百万円増加し、受取手形・完成工事未収入金が88百万円減少したことなどによります。」
第１四半期は棚卸資産が116百万円増加する一方、売上債権は88百万円減少した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2019対処有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益184百万円、売上債権の減少額355百万円などにより資金を獲得いたしましたが、たな卸資産の増加額170百万円、法人税等の支払額93百万円などの結果、272百万円の収入（前期は568百万円の収入）となりました。」
売上債権の減少により営業キャッシュ・フローは引き続き収入となった。一方、たな卸資産は170百万円増加し、収入額は前期の568百万円から272百万円へ減少している。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「これは、受取手形・完成工事未収入金が192百万円、現金及び預金が101百万円、たな卸資産が49百万円減少したことなどによります。」
前連結会計年度末と比べ、売上債権とたな卸資産がともに減少している。なお、第３四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益124百万円、たな卸資産の減少額292百万円、未成工事受入金の増加額40百万円、売上債権の減少額21百万円等により資金を獲得しましたが、仕入債務の減少額88百万円、法人税等の支払額50百万円等の結果、349百万円の収入（前年同四半期は154百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の154百万円の収入から349百万円の収入へ増加した。たな卸資産292百万円、売上債権21百万円の減少が資金獲得要因となっている。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「これは、現金及び預金が68百万円、受取手形・完成工事未収入金が57百万円、たな卸資産が127百万円減少したことなどによります。」
売上債権とたな卸資産が前連結会計年度末から減少した。第１四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローの増減自体は記載されていない。 - FY2018対処有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前当期純利益310百万円、たな卸資産の減少額377百万円、仕入債務の増加額104百万円などにより資金を獲得いたしましたが、売上債権の増加額161百万円、法人税等の支払額115百万円などの結果、568百万円の収入（前期は546百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前期の546百万円の支出から当期の568百万円の収入へ改善した。たな卸資産の減少と仕入債務の増加が資金獲得要因となっている。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「これは、受取手形・完成工事未収入金が98百万円、たな卸資産が170百万円減少いたしましたが、現金及び預金が355百万円増加したことなどによります。」
受取手形・完成工事未収入金とたな卸資産がともに前連結会計年度末から減少し、現金及び預金が増加した。第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、主として税金等調整前四半期純利益109百万円、売上債権の減少額182百万円、仕入債務の増加額22百万円、前渡金の減少額21百万円等により資金を獲得しましたが、たな卸し資産の増加額128百万円、法人税等の支払額69百万円等の結果、154百万円の収入（前年同四半期は731百万円の支出）となりました。」
売上債権の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の731百万円の支出から154百万円の収入へ改善した。一方、たな卸し資産は128百万円増加している。 - FY2018-Q1売上債権減少と棚卸資産増加を併記有価証券報告書
「受取手形・完成工事未収入金が186百万円、現金及び預金が42百万円が減少し、たな卸し資産が236百万円増加したことなどによります。」
第１四半期は受取手形・完成工事未収入金が186百万円減少する一方、たな卸し資産が236百万円増加した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していないため、営業キャッシュ・フローの増減自体は記載されていない。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「これは、現金及び預金が212百万円減少いたしましたが、受取手形・完成工事未収入金が379百万円、たな卸資産が239百万円増加したことなどによります。」
第3四半期連結会計期間末には、現金及び預金が212百万円減少する一方、受取手形・完成工事未収入金とたな卸資産が増加した。なお、第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、未成工事受入金の増加額52百万円、前渡金の減少額26百万円等により資金を獲得しましたが、売上債権の増加額373百万円、たな卸し資産の増加額399百万円、仕入債務の減少額95百万円等の結果、731百万円の支出（前年同四半期は323百万円の収入）となりました。」
売上債権とたな卸資産の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の323百万円の収入から731百万円の支出へ転じた。