金利変動と有利子負債依存度のリスク
FY2017に初出。13回の記載のうち8回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018。直近の記載はFY2026-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。142社中66社が悪化側に。
- FY2026-H1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 10 10」「長期借入金 35 30」
長期借入金は前年度末の35百万円から30百万円へ減少し、1年内返済予定分は10百万円で横ばいとなった。 - FY2025悪化有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 0 10」「長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） 0 35」
縮小していた有利子負債について、1年内返済予定の長期借入金10百万円、長期借入金35百万円が計上され、借入残高が前年度末のゼロから増加した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「負債は前連結会計年度末に比して8.6％増加し、644百万円となりました。主な要因は、その他流動負債27百万円の減少があった一方で、支払手形及び買掛金21百万円、長期借入金39百万円の増加があったことによります。」
縮小していた有利子負債について、長期借入金が前年度末から39百万円増加し、1年内返済予定分10百万円も計上された。 - FY2024新規子会社に若干の有利子負債有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高2,769百万円に対して新たに連結子会社となった、福山医療器㈱に若干の有利子負債があります。」
従来の有利子負債縮小傾向に対し、福山医療器株式会社の連結加入に伴い、同社に若干の有利子負債があると記載された。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 310 -」
1年内返済予定の長期借入金が前連結会計年度末の310百万円からゼロとなり、有利子負債エクスポージャーがさらに縮小した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 310 2」
1年内返済予定の長期借入金が310百万円から2百万円へ減少し、負債全体も507百万円となった。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高1,848百万円に対して有利子負債の残高は310百万円となっています。」
有利子負債残高は前年度末の587百万円から310百万円へ減少し、現金及び現金同等物1,848百万円に対して低い水準となっている。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「負債は前連結会計年度末に比して8.5％減少し、880百万円となりました。主な要因は、短期借入金250百万円の減少があった一方で、長期預り敷金保証金135百万円の増加があったこと等によります。」
負債は前年度末から減少し、短期借入金は250百万円からゼロとなった。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「負債は前連結会計年度末に比して4.6％減少し、917百万円となりました。主な要因は、長期預り敷金保証金180百万円の増加、短期借入金200百万円等の減少があったこと等によります。」
負債が前連結会計年度末から減少し、短期借入金等も減少したことが記載されている。 - FY2021対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における有利子負債の残高は587百万円となっております。」
有利子負債残高は前年度末の5,770百万円から587百万円へ減少している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「デリバティブ取引は、金利変動リスクのヘッジ及び支払金利の軽減を主眼とし、投機的な取引は行わない方針であります。」
金利変動リスクへの対応として、金利スワップ等をヘッジ目的に限定して利用する方針が継続している。 - FY2018対処有価証券報告書
「有利子負債依存度が高くなっています（当連結会計年度の有利子負債依存度は36.20％）。当社では、将来の金利変動によるリスク回避を目的として金利スワップ取引を行っております。」
有利子負債依存度は前年度の50.0％から36.20％へ低下し、金利スワップによる対応も継続している。 - FY2017初出有価証券報告書
「物件開発・取得に要する資金を主に金融機関からの借入金により調達しているため、有利子負債依存度が高くなっています（当連結会計年度の有利子負債依存度は50.0％）。当社では、将来の金利変動によるリスク回避を目的として金利スワップ取引を行っております。」
有利子負債依存度50.0％と、金利変動リスクへの対応として金利スワップを利用していることが示されている。