たな卸資産の増加と営業活動によるキャッシュ・フローの支出
FY2016に初出。38回の記載のうち1回が「前進」で、最初の「前進」はFY2017。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- FY2026連結棚卸資産増加・営業CF1,795百万円支出有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税金等調整前当期純利益7,484百万円、減価償却費396百万円、負ののれん発生益7,909百万円、段階取得に係る差損2,259百万円、棚卸資産の増加による支出3,767百万円等により1,795百万円の支出となりました。」
連結初年度の営業CFは1,795百万円の支出となり、棚卸資産の増加による3,767百万円の支出が要因の一つとなった。 - FY2026-H1連結化後の棚卸資産252百万円増加・営業CF1,466百万円収入有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動の結果獲得した資金は、1,466百万円となりました。主な要因は、税金等調整前中間純利益（6,810百万円）、段階取得に係る差損（2,259百万円）があった一方、負ののれん発生益（7,909百万円）があったこと等によるものであります。」
経営統合後の連結ベースで、営業活動によるキャッシュ・フローは1,466百万円の収入となった。棚卸資産は仕掛販売用不動産15,424百万円、販売用不動産11,508百万円、未成工事支出金2,439百万円を含み、キャッシュ・フロー上は252百万円の増加要因となっている。 - FY2025棚卸資産減少・営業CF収入縮小有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純損失（573百万円）、棚卸資産の減少（566百万円）や契約負債の増加（338百万円）などにより551百万円の収入となり、前年同期と比べ334百万円の減少となりました。」
棚卸資産は566百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは551百万円の収入となったが、前期の886百万円から収入規模は縮小した。 - FY2025-H1棚卸資産増加・営業CF大幅支出有価証券報告書
「当中間会計期間における営業活動の結果使用した資金は、2,029百万円となりました。主な要因は、棚卸資産の増加（2,075百万円）があったこと等によるものであります。」
棚卸資産が2,075百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは2,029百万円の支出となった。前事業年度の営業CF収入から、在庫増加を伴う大幅な支出へ変化している。 - FY2024棚卸資産減少・営業CF収入縮小有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払（158百万円）や消費税の支払（182百万円）等がありましたが、一方で税引前当期純利益（309百万円）や棚卸資産（1,325百万円）の減少などにより886百万円の収入となり、前年同期と比べ1,493百万円の減少となりました。」
棚卸資産は1,325百万円減少したが、営業活動によるキャッシュ・フローは886百万円の収入となり、前期から収入規模が縮小した。 - FY2024-Q3棚卸資産減少・現金減少有価証券報告書
「販売用不動産 2,241,731 2,245,721 開発用不動産 2,703,115 2,413,018」
販売用不動産は微増した一方、開発用不動産が減少し、棚卸資産全体は前事業年度末から約291百万円減少した。関係会社株式の取得および借入金の返済に伴い、現金及び預金も約2,687百万円減少している。 - FY2024-Q2棚卸資産減少・現金減少有価証券報告書
「主な要因は、関係会社株式取得及び借入金の返済に伴い現金及び預金（2,233百万円）が減少したこと及び売却により棚卸資産（540百万円）が減少したことによります。」
関係会社株式の取得および借入金返済に伴い現金及び預金が2,233百万円減少し、物件売却により棚卸資産が540百万円減少した。 - FY2024-Q1棚卸資産微増・現金減少有価証券報告書
「販売用不動産 2,241,731 2,234,451 開発用不動産 2,703,115 2,838,461」
販売用不動産は減少した一方、開発用不動産が増加し、棚卸資産全体は前事業年度末からおおむね増加した。関係会社株式の取得および借入金の返済に伴い、現金及び預金は2,554百万円減少している。 - FY2023棚卸資産減少・営業CF収入拡大有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払（359百万円）がありましたが、税引前当期純利益（934百万円）や棚卸資産の減少（1,947百万円）などにより2,379百万円の収入となり、前年同期と比べ1,108百万円の増加となりました。」
棚卸資産が1,947百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは2,379百万円の収入となった。前期の1,270百万円から収入規模が拡大している。 - FY2023-Q3棚卸資産減少・現金増加有価証券報告書
「主な要因は、売上高の増加により現金及び預金（794百万円）が増加しましたが、棚卸資産（1,715百万円）が減少したことによります。」
売上高の増加により現金及び預金が794百万円増加する一方、棚卸資産は1,715百万円減少し、流動資産は前事業年度末比972百万円減少した。 - FY2023-Q2棚卸資産減少・営業CF収入化有価証券報告書
「主な要因は、有利子負債の返済に伴い現金及び預金（629百万円）及び棚卸資産（197百万円）などが減少したことによります。当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益（814百万円）を計上しましたが法人税等の支払（215百万円）等により686百万円の収入となり、前年同期と比べ1,365百万円の収入増加となりました。」
有利子負債の返済に伴い棚卸資産が197百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは686百万円の収入となった。前年同期の678百万円の支出から収入へ転じている。 - FY2023-Q1棚卸資産増加・現金増加有価証券報告書
「主な要因は、有利子負債の増加に伴い現金及び預金（529百万円）及び棚卸資産（280百万円）などの増加したことによります。」
有利子負債の増加に伴い、現金及び預金が529百万円、棚卸資産が280百万円増加した。 - FY2022棚卸資産減少・営業CF収入拡大有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払（235百万円）がありましたが、税引前当期純利益（1,141百万円）や棚卸資産（387百万円）の減少などにより1,270百万円の収入となり、前年同期と比べ1,317百万円の増加となりました。」
棚卸資産387百万円の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは1,270百万円の収入となり、前年の47百万円の支出から収入へ転じた。現金及び現金同等物の期末残高は7,531百万円となった。 - FY2022-Q3仕掛販売用不動産減少・現金増加有価証券報告書
「主な要因は、四半期純利益の計上や有利子負債の増加に伴う現金及び預金の増加（1,808百万円）、受取手形、売掛金及び契約資産が増加（126百万円）した一方で、仕掛販売用不動産が減少（662百万円）、短期貸付金の減少に伴うその他が減少（522百万円）したこと等によります。」
現金及び預金が1,808百万円増加し、仕掛販売用不動産は662百万円減少した。第3四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2022-Q2棚卸資産増加・営業CF支出拡大有価証券報告書
「主な要因は、棚卸資産（493百万円）の取得と有利子負債（565百万円）の返済に伴い現金及び預金（1,242百万円）等が減少したことによります。当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益（119百万円）を計上しましたが棚卸資産（478百万円）の増加及び法人税等の支払（162百万円）等により678百万円の支出となり、前年同期と比べ343百万円の支出増加となりました。」
棚卸資産の取得・増加により在庫が493百万円増加し、現金及び預金は1,242百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローも678百万円の支出となった。 - FY2022-Q1棚卸資産増加・現金及び預金増加有価証券報告書
「主な要因は、有利子負債の増加に伴い現金及び預金（865百万円）及び棚卸資産（288百万円）などが増加したことによります。」
有利子負債の増加に伴い、現金及び預金が865百万円、棚卸資産が288百万円増加した。 - FY2021在庫増加・営業CF支出化有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益（635百万円）を計上しましたが、たな卸資産（546百万円）の増加や法人税等の支払（145百万円）等により47百万円の支出となりました。」
たな卸資産が546百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の2,952百万円の収入から47百万円の支出へ転じた。 - FY2021-Q3在庫増加・現金減少有価証券報告書
「主な要因は、たな卸資産（3,122百万円）の増加に伴い現金及び預金（1,614百万円）が減少したことによります。」
たな卸資産が3,122百万円増加する一方、現金及び預金が1,614百万円減少し、在庫取得に伴う資産構成の変化を記載している。 - FY2021-Q2在庫増加・営業CF支出化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益（136百万円）を計上しましたが、たな卸資産（216百万円）の増加や法人税等の支払（121百万円）などにより335百万円の支出となり、前年同期と比べ4,391百万円の支出増加となりました。」
たな卸資産が216百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の4,056百万円の収入から335百万円の支出へ転じた。 - FY2021-Q1在庫総額減少・仕掛販売用不動産増加有価証券報告書
「販売用不動産 2,676,031 2,304,520 仕掛販売用不動産 3,440,525 3,674,165」
前事業年度末と比べ、販売用不動産は371百万円減少する一方、仕掛販売用不動産は234百万円増加した。両者の合計は約138百万円減少している。なお、第1四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020競売保証金減少・たな卸資産増加で営業CF収入継続有価証券報告書
「当事業年度末における流動資産の残高は13,305百万円となり前事業年度末に比べ225百万円減少いたしました。主な要因は、競売保証金（2,404百万円）の減少と現金及び預金（1,694百万円）及びたな卸資産（294百万円）の増加などによります。」
競売保証金2,404百万円の減少と現金及び預金1,694百万円の増加がある一方、たな卸資産は294百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローは2,952百万円の収入となった。 - FY2020-Q3棚卸資産・競売保証金の減少有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金（2,292百万円）と短期貸付金（570百万円）は増加しましたが、棚卸資産（749百万円）及び競売保証金（2,340百万円）の減少等によります。」
当第3四半期末は棚卸資産が749百万円、競売保証金が2,340百万円減少し、現金及び預金は2,292百万円増加した。在庫減少と保証金減少が資産構成の変化要因となっている。 - FY2020-Q2在庫減少・競売保証金回収で営業CF大幅収入有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益（876百万円）や競売保証金（2,340百万円）及び棚卸資産（842百万円）の減少などにより4,056百万円の収入となり、前年同期と比べ3,895百万円の収入増加となりました。」
競売保証金2,340百万円の回収および棚卸資産842百万円の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは4,056百万円の収入となった。 - FY2020-Q1在庫減少・競売保証金回収による現金増加有価証券報告書
「主な要因は、棚卸資産（433百万円）の減少によります。この他、競売保証金を回収（2,404百万円）したこと等により、現金預金（2,564百万円）が増加いたしました。」
棚卸資産が433百万円減少し、競売保証金2,404百万円の回収などにより現金預金が2,564百万円増加した。 - FY2019棚卸資産減少も競売保証金等で営業CF支出有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益1,565百万円や棚卸資産の減少などがあったものの、競売保証金及び法人税等の支払などにより655百万円の支出となり、前年同期と比べ1,485百万円の支出増加となりました。」
棚卸資産は836百万円減少した一方、競売保証金や法人税等の支払いにより営業活動によるキャッシュ・フローは655百万円の支出となった。 - FY2019-Q3棚卸資産取得による資産増加有価証券報告書
「主な要因は、短期貸付金の回収（1,119百万円）により現金及び預金の増加（1,006百万円）及び棚卸資産の取得（825百万円）によります。」
短期貸付金の回収により現金及び預金が1,006百万円増加する一方、棚卸資産を825百万円取得し、在庫も増加している。 - FY2019-Q2棚卸資産取得により営業CF収入縮小有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益604百万円を計上したものの、棚卸資産の増加及び法人税等の支払などにより161百万円の収入となり、前年同期と比べ381百万円の収入増加となりました。」
棚卸資産の増加を含む要因により営業活動によるキャッシュ・フローは161百万円の収入となった。前年同期の支出からは収入に転じているが、前四半期の2,913百万円の収入からは大きく縮小している。 - FY2019-Q1棚卸資産の取得による増加有価証券報告書
「主な要因は、短期貸付金（994百万円）の回収を行ったこと等による現金及び預金（647百万円）の増加と、棚卸資産（1,211百万円）の取得等によります。」
棚卸資産を1,211百万円取得したことなどにより流動資産が増加した。貸借対照表上の販売用不動産は4,391百万円、仕掛販売用不動産は3,481百万円となり、前事業年度末から在庫総額が増加している。 - FY2018-Q3在庫総額増加・販売用不動産増有価証券報告書
「販売用不動産 3,048,380 4,456,071 仕掛販売用不動産 3,580,011 2,468,944」
前事業年度末と比べ、販売用不動産は3,048百万円から4,456百万円へ増加し、仕掛販売用不動産は3,580百万円から2,469百万円へ減少した。両者の合計では在庫総額が増加している。 - FY2018-Q2在庫増加・営業CF支出化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益558百万円を計上したものの、たな卸資産の増加及び法人税等の支払などにより220百万円の支出となり、前年同期と比べ3,134百万円の支出増加となりました。」
たな卸資産の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,913百万円の収入から220百万円の支出へ転じた。期末の販売用不動産と仕掛販売用不動産の合計も前事業年度末から増加している。 - FY2018-Q1在庫総額微増・仕掛増有価証券報告書
「販売用不動産 3,048,380 2,794,637 仕掛販売用不動産 3,580,011 3,962,607」
前事業年度末と比べ、販売用不動産は減少した一方、仕掛販売用不動産は増加し、たな卸資産の構成が変化している。 - FY2017前進有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益1,259百万円を計上し、たな卸資産の減少、仕入債務の増加及び法人税等の支払額減少などにより3,082百万円の収入となり、前年同期と比べ6,026百万円の収入増加となりました。」
たな卸資産の減少額1,960百万円などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の2,944百万円の支出から3,082百万円の収入へ転換した。 - FY2017-Q3在庫減少継続有価証券報告書
「販売用不動産 3,319,621 2,668,452 仕掛販売用不動産 5,264,343 3,705,709」
前事業年度末から販売用不動産と仕掛販売用不動産がいずれも減少し、たな卸資産合計は8,583,964千円から6,374,161千円となった。現金及び預金は3,247,164千円から6,630,627千円へ増加しているが、第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2017-Q2在庫減少・営業CF収入化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純利益867百万円を計上し、たな卸資産の減少及び仕入債務の増加により2,913百万円の収入となり、前年同期と比べ3,465百万円の収入増加となりました。」
たな卸資産は前事業年度末の8,583百万円から6,492百万円へ減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の562百万円の支出から2,913百万円の収入へ変化した。 - FY2017-Q1在庫構成が変化有価証券報告書
「販売用不動産 3,319,621 3,118,203 仕掛販売用不動産 5,264,343 5,746,751」
前年事業年度末と比べ、販売用不動産は減少する一方、仕掛販売用不動産は増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2016初出有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益1,261百万円を計上したものの、たな卸資産の増加、仕入債務の減少及び法人税等の支払額などにより2,944百万円の支出となりました。」
たな卸資産の増加を主因の一つとして営業活動によるキャッシュ・フローが2,944百万円の支出となり、期末現金及び現金同等物は2,604百万円となっている。