シンジケートローン財務制限条項による一括返済リスク
FY2021に初出。16回の記載のうち13回が「対処」で、最初の「対処」はFY2022-Q3。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。62社中8社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに53社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度（2026年３月31日） 該当事項はありません。」
前年度まで開示されていたシンジケートローンの財務制限条項に関する当年度の該当事項はないと記載され、借入残高も減少している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当中間連結会計期間末借入金残高1,200百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当中間連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は2025年3月末の24億円から12億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態も継続しているため、一括返済リスクはさらに縮小した。 - FY2025対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当連結会計年度末借入金残高2,400百万円）には、財務制限条項が付されております。なお、当連結会計年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高が48億円から24億円へ減少し、財務制限条項への抵触がない状態も継続しているため、一括返済リスクは縮小している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当中間連結会計期間末借入金残高3,600百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当中間連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末48億円から36億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態が継続している。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第３四半期連結会計期間末借入金残高5,400百万円）には、財務制限条項が付されております。なお、当第３四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末72億円、前四半期末60億円から54億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態も継続している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第２四半期連結会計期間末借入金残高6,000百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第２四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末72億円から60億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態も継続している。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第１四半期連結会計期間末借入金残高6,600百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第１四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末の72億円から66億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態も継続している。 - FY2023対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当連結会計年度末借入金残高7,200百万円）には、財務制限条項が付されております。…なお、当連結会計年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末96億円から72億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態も継続している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第３四半期連結会計期間末借入金残高7,800百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第３四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前四半期末84億円から78億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態が継続している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第２四半期連結会計期間末借入金残高8,400百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第２四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末96億円から84億円へ減少し、財務制限条項に抵触していない状態が継続している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第１四半期連結会計期間末借入金残高9,000百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第１四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末の96億円から90億円へ減少し、財務制限条項への抵触がない状態も継続している。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当連結会計年度末借入金残高9,600百万円）には、財務制限条項が付されております。…なお、当連結会計年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前年度末120億円から96億円へ減少し、財務制限条項への抵触がない状態が継続している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第３四半期連結会計期間末借入金残高10,200百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第３四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前四半期末の108億円から102億円へ減少した。財務制限条項と一括返済リスクは継続しているが、当四半期末時点で抵触していない。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第２四半期連結会計期間末借入金残高10,800百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第２四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は前期末の120億円から108億円となった。財務制限条項と抵触時の一括返済可能性は継続して開示され、当四半期末時点で抵触していない。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当第１四半期連結会計期間末借入金残高11,400百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当第１四半期連結会計期間末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高は120億円から114億円となった。純資産維持等の財務制限条項と抵触時の一括返済可能性が継続して開示され、当四半期末時点で抵触していない。 - FY2021初出有価証券報告書
「当連結会計年度末の借入金のうち、2018年４月20日締結のシンジケートローン方式によるタームローン契約（当連結会計年度末借入金残高12,000百万円）には、財務制限条項が付されております。財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。なお、当連結会計年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。」
シンジケートローン残高120億円について、純資産維持および3期連続経常損失回避の財務制限条項と、抵触時の一括返済可能性が初めて個別に開示された。