コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金繰りリスク
FY2020に初出。17回の記載のうち5回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに13社。
- FY2026コミットメントライン借入実行残高が1,000百万円から1,200百万円へ増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額6,000百万円、借入実行残高1,200百万円、差引額4,800百万円」
財務制限条項と抵触時の一括返済リスクは継続している。借入実行残高は前期末の1,000百万円から1,200百万円へ増加し、未実行残高は4,800百万円となった。 - 2026-08-05その他株主総会
「「⑶」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」
財務制限条項および抵触時の一括返済リスクが引き続き記載されている。借入実行残高は1,200百万円で、リスク自体の終了は示されていない。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 6,000百万円 6,000百万円 借入実行残高 1,000 － 差引額 5,000 6,000」
財務制限条項と抵触時の一括返済リスクは継続しているが、借入実行残高は前期末の1,000百万円からゼロとなり、未実行残高は6,000百万円となった。 - FY2025対処有価証券報告書
「① 2024年５月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。② 2024年５月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して損失としないこと。」
財務制限条項と抵触時の一括返済リスクは継続しているが、コミットメントラインの借入実行残高は7,600百万円から1,000百万円へ減少し、未実行残高は5,000百万円へ増加した。 - FY2025-H1融資枠拡大・借入実行残高減少により未実行残高が増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 10,400百万円 12,600百万円 借入実行残高 7,600 5,492 差引額 2,800 7,108」
財務制限条項付きコミットメントラインについて、融資枠は104億円から126億円へ増加し、借入実行残高は76億円から54億9,200万円へ減少した。未実行残高は71億800万円となった。財務制限条項と抵触時の一括返済リスク自体は継続している。 - FY2024コミットメントラインの融資枠・借入実行残高が増加有価証券報告書
「当連結会計年度末融資枠設定金額10,400百万円、当連結会計年度末借入実行残高7,600百万円」
財務制限条項付きコミットメントラインについて、融資枠が80億円から104億円、借入実行残高が70億円から76億円となった。純資産75％以上の維持および営業損益の2回連続損失禁止という条項と、抵触時の一括返済リスクは継続している。 - FY2024-Q3コミットメントライン借入実行残高が7,000百万円から7,400百万円へ増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 8,000百万円 8,000百万円 借入実行残高 7,000 7,400 差引額 1,000 600」
財務制限条項付きの8,000百万円のコミットメントラインについて、借入実行残高が7,000百万円から7,400百万円へ増加し、未実行残高は600百万円となった。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「「１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」
8,000百万円のコミットメントラインに付された純資産維持および営業損益に関する財務制限条項と、抵触時の一括返済リスクを再掲している。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「「※１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」
コミットメントラインに付された純資産維持および営業損益に関する財務制限条項と、抵触時の一括返済リスクを継続して記載している。 - FY2023コミットメントライン借入実行残高が6,000百万円から7,000百万円へ増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額8,000百万円、借入実行残高5,500百万円、差引額2,500百万円から、当連結会計年度末には借入実行残高7,000百万円、差引額1,000百万円となりました。」
財務制限条項付きコミットメントラインの借入実行残高が増加し、未実行残高は1,000百万円となった。 - FY2023-Q3コミットメントライン借入実行残高が7,000百万円から6,000百万円へ減少有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 8,000百万円 8,000百万円 借入実行残高 5,500 6,000 差引額 2,500 2,000」
8,000百万円のコミットメントラインについて、借入実行残高は前連結会計年度末の5,500百万円から6,000百万円となった。直前 filingで記録された7,000百万円からは減少している。財務制限条項と抵触時の一括返済リスクは継続して記載されている。 - FY2023-Q2コミットメントライン借入実行残高が7,000百万円へ増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 8,000百万円 8,000百万円 借入実行残高 5,500 7,000 差引額 2,500 1,000」
8,000百万円のコミットメントラインについて、借入実行残高が前連結会計年度末の5,500百万円から7,000百万円へ増加し、未実行残高は1,000百万円となった。財務制限条項と抵触時の一括返済リスクは引き続き記載されている。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「「１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」
コミットメントラインに付された純資産維持および営業損益に関する財務制限条項と、抵触時の一括返済リスクを再掲している。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「「１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。 ① 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。 ② 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して損失としないこと。」
コミットメントラインに付された純資産維持および営業損益に関する財務制限条項と、抵触時の一括返済リスクを再掲している。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「「１」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。」
コミットメントラインに付された純資産維持および営業損益に関する財務制限条項と、抵触時の一括返済リスクを再掲している。 - FY2021-Q2コミットメントライン借入実行残高が1,000百万円から2,000百万円へ増加有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 8,000百万円 8,000百万円 借入実行残高 － 2,000 差引額 － 6,000」
8,000百万円のコミットメントラインについて、当第1四半期末の1,000百万円から当第2四半期末には2,000百万円へ借入実行残高が増加し、未実行残高は6,000百万円となった。 - FY2020初出有価証券報告書
「「４」の契約には下記の財務制限条項等が付されており、特定の条項に抵触した場合、その条項に該当する借入先に対し借入金を一括返済することになっております。① 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。② 2020年5月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して損失としないこと。」
8,000百万円のシンジケーション・コミットメントラインに、純資産75％以上の維持及び営業損益の2回連続損失禁止という財務制限条項が付され、抵触時の一括返済リスクを初めて明示している。