借入金・リース債務の金利変動および流動性リスク
FY2016に初出。5回の記載のうち4回が「再掲」。直近の記載はFY2021。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。26社中4社が悪化側に。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに12社。
- FY2021再掲有価証券報告書
「社債、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。」
変動金利リスクと流動性リスクを認識し、短期借入・金利把握・資金繰り計画・手許流動性で管理する説明を継続している。 - FY2019再掲有価証券報告書
「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。」
変動金利リスクと流動性リスクを認識し、短期借入・金利把握・資金繰り計画・手元流動性で管理する説明を継続している。 - FY2018再掲有価証券報告書
「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。」
変動金利リスクと流動性リスクを認識し、短期借入・金利把握・資金繰り計画・手元流動性で管理する説明を継続している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としております。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向を随時把握することで、当該リスクを管理しております。」
変動金利リスクと流動性リスクを認識し、短期借入・金利把握・資金繰り計画・手元流動性で管理する説明を継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に短期的な運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で８年５か月であります。このうち借入金には変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されております。」
借入金・リース債務について、最長返済期間、変動金利、流動性への対応を金融リスクとして説明している。