コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達・業績影響
FY2020-Q2に初出。12回の記載のうち4回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。82社中25社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに32社。
- FY2026対処有価証券報告書
「なお当連結会計年度末時点では当該契約は終了しております。」
財務制限条項付きコミットメントラインについて、前年度の契約総額100,000千円・借入実行残高100,000千円から、当年度末には契約が終了し、当該契約に基づく借入もなくなっている。 - FY2025悪化有価証券報告書
「当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 100,000千円 借入実行残高 100,000 差引額 －」
コミットメントラインの契約総額は100,000千円のままだが、借入実行残高が前年度の50,000千円から100,000千円へ増加し、未実行枠がなくなっている。 - FY2024未実行枠50百万円への変化有価証券報告書
「貸出コミットメント契約総額100,000千円 借入実行残高50,000千円 差引額50,000千円」
前回 filing の借入実行残高100,000千円・未実行枠なしから、当年度末には借入実行残高50,000千円、未実行枠50,000千円となった。財務制限条項は継続している。 - FY2024-Q2コミットメントライン未実行枠の回復有価証券報告書
「貸出コミットメント契約総額100,000千円 借入実行残高－千円 差引額100,000千円」
前連結会計年度末には100,000千円を借り入れていたコミットメントラインについて、当第2四半期末は借入実行残高がなく、100,000千円の未実行枠となっている。財務制限条項は引き続き付されている。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「貸出コミットメント契約総額100,000千円 借入実行残高100,000千円 差引額－千円」
コミットメントラインは契約総額100,000千円、借入実行残高100,000千円、未実行残高なしの状態を再掲している。財務制限条項も従来どおり記載している。 - FY2023再掲有価証券報告書
「本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。」
コミットメントラインの純資産維持および経常損益に関する財務制限条項を再掲している。 - FY2023-Q3コミットメントライン総額減少・実行残高維持有価証券報告書
「貸出コミットメント契約総額 100,000千円 借入実行残高 100,000千円 差引額 －千円」
財務制限条項付きのコミットメントラインについて、契約総額は前連結会計年度末の200,000千円から100,000千円へ減少した一方、借入実行残高は100,000千円で維持され、未実行枠はなくなっている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「貸出コミットメント契約総額は200,000千円、借入実行残高は100,000千円、差引額は100,000千円となっております。」
コミットメントラインの総額と借入実行残高が増加し、財務制限条項の対象となる資金調達規模が拡大している。 - FY2022-Q1連結財務制限条項の追加開示有価証券報告書
「・本契約締結日以降の本・中間決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2020年３月期の決算期末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。」
コミットメントラインの財務制限条項について、従来の単体純資産・単体経常損益に加え、連結純資産を2020年3月期末の75％以上に維持する条項を開示している。 - FY2020再掲有価証券報告書
「・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。」
コミットメントラインの純資産維持・経常損益に関する財務制限条項を再掲している。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「この契約には下記の財務制限条項が付されております。・本契約締結日以降の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部〉の金額を、前年同期比75%以上に維持すること。・本契約締結日以降の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。」
コミットメントラインに付された純資産維持および経常損益に関する財務制限条項と、抵触時の業績・財務状況への影響可能性を再掲している。 - FY2020-Q2初出有価証券報告書
「当社は、安定的な資金調達を図るため、金融機関との間でコミットメントライン契約を締結しております。契約には一定の財務制限条項があり、当社がこれらに抵触した場合、契約条件の見直しが行われ、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。」
100,000千円のコミットメントラインについて、純資産を前年同期比75%以上に維持すること、経常損益を損失としないことが財務制限条項として定められている。抵触時の契約条件見直しと業績・財務状況への影響可能性を新たに開示している。