コミットメントラインの財務制限条項と流動性リスク
FY2016に初出。10回の記載のうち4回が「再掲」。直近の記載はFY2025。
平田機工がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2018年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より4年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。75社中23社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに17社。
- FY2025年度資金データ更新有価証券報告書
「当社は2025年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額45億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。2025年３月末日の実行残高は３億57百万円であります。」
45億円のグローバル・コミットメントラインの2025年3月末実行残高を3億57百万円へ更新し、財務制限条項と融資利用不能リスクを継続記載している。 - FY2024年度資金データ更新有価証券報告書
「当社は2024年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額45億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。2024年３月末日の実行残高は10億42百万円であります。」
45億円のグローバル・コミットメントラインの年度末実行残高が10億42百万円となった。15億円、10億円、20億円の各コミットメントラインと財務制限条項も継続している。 - FY2023年度資金データ更新有価証券報告書
「当社は2023年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額45億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。2023年３月末日の実行残高は８億円であります。」
45億円のグローバル・コミットメントラインの実行残高が8億円となったほか、15億円枠は残高ゼロ、10億円枠と20億円枠はそれぞれ6億円と12億円の実行残高を記載している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「さらに、当社は2022年３月末日現在、資金調達の安定性を高めることを目的として、銀行２行を貸付人として、それぞれ総貸付極度額10億円と20億円のコミットメントライン契約（特定融資枠）を締結しております。2022年３月末日の実行残高はそれぞれ６億円と５億円であります。」
45億円のグローバル・コミットメントラインおよび15億円の契約を継続する一方、10億円・20億円の契約について実行残高6億円・5億円を記載している。 - FY2021再掲有価証券報告書
「当社は2021年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額45億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。2021年３月末日の実行残高はありません。」
45億円のグローバル・コミットメントラインと財務制限条項を継続している。別途15億円の契約は実行残高ゼロ、10億円・20億円の契約は合計3億円を実行している。 - FY2020再掲有価証券報告書
「当社が仮に上記のコミットメントライン契約およびグローバル・コミットメントライン契約の制限条項に抵触し、上記の契約による融資を受けられなくなった場合でも、同契約以外での融資を受けられる環境にあり、ただちに資金繰りが逼迫する事態となる可能性は低いと考えております。」
45億円のグローバル・コミットメントライン等と財務制限条項を継続記載し、抵触時の融資利用不能リスクを示しつつ、直ちに資金繰りが逼迫する可能性は低いとの評価を維持している。 - FY2019後退有価証券報告書
「当社が仮に上記のコミットメントライン契約およびグローバル・コミットメントライン契約の制限条項に抵触し、上記の契約による融資を受けられなくなった場合でも、同契約以外での融資を受けられる環境にあり、ただちに資金繰りが逼迫する事態となる可能性は低いと考えております。」
財務制限条項抵触時の融資利用不能リスクを記載しつつ、契約外の融資環境があり、直ちに資金繰りが逼迫する可能性は低いとの評価を明示している。 - FY2018悪化有価証券報告書
「当社は平成30年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額45億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。平成30年３月末日の実行残高は１億96百万円であります。」
グローバル・コミットメントラインの総貸付極度額が30億円から45億円へ拡大し、別途15億円、10億円、20億円のコミットメントラインも記載されている。各契約の純資産維持・営業損失に関する財務制限条項と、抵触時の融資利用不能リスクを継続して示している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「当社は平成29年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額30億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。平成29年３月末日の実行残高はありません。」
総貸付極度額30億円のグローバル・コミットメントラインおよび複数のコミットメントラインと財務制限条項を継続記載している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社は平成28年３月末日現在、多通貨での借入および海外関係会社の安定した資金調達を目的として、銀行１行との間に総貸付極度額30億円のグローバル・コミットメントラインの契約を締結しております。」
複数のコミットメントラインに純資産維持や営業損失を2期連続としない等の条項があり、抵触時には契約融資を受けられなくなる可能性を記載している。