借入金に付された財務制限条項
FY2017-Q1に初出。36回の記載のうち20回が「対処」で、最初の「対処」はFY2018-Q2。直近の記載はFY2027-H1。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに18社。
- FY2027-H1悪化有価証券報告書
「① 債務の元本の額 93,924百万円 ② 弁済期限 2027年４月30日 ③ 当該債務に付された担保の内容 該当事項はありません。」
コスモ石油が2026年4月30日に、元本939億24百万円、弁済期限2027年4月30日の財務制限条項付き借入契約を締結した。著しい債務超過または経常損益・税引後当期損益の3期連続赤字が期限の利益喪失事由となる。 - FY2026対処有価証券報告書
「本契約は、期限のとおり返済を完了しております。」
2025年4月30日に締結した財務制限条項付き借入契約について、契約期限どおり返済を完了したと記載している。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「① 債務の元本の額 104,130百万円 ② 弁済期限 2026年４月30日 ③ 当該債務に付された担保の内容 該当事項はありません。」
コスモ石油が2025年4月30日に、元本1,041億30百万円、弁済期限2026年4月30日の財務制限条項付き借入契約を新たに締結した。直近決算の著しい債務超過または経常損益・税引後当期損益の3期連続赤字が期限の利益喪失事由となる。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「借入金のうち、20,015百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の45,740百万円から20,015百万円へ減少した。対象条項は純資産額1,520億円以上の維持で、最終返済日は2024年12月30日と記載されている。 - FY2024返済期限の記載変更有価証券報告書
「(2) 2024年６月28日 19,890百万円 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること」
財務制限条項の対象借入金は45,740百万円で、前年度末から減少した。19,890百万円の借入金の最終返済日は2024年6月28日と記載されている。 - FY2024-Q3返済期限再変更と対象借入金減少有価証券報告書
「借入金のうち、45,740百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の46,240百万円から45,740百万円へ減少した。一方、19,890百万円の借入金の最終返済日は2023年12月29日から2024年3月29日へ再変更された。 - FY2024-Q2返済期限再変更有価証券報告書
「(2) 2023年12月29日 19,890百万円 各年度の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を1,520億円以上に維持すること」
財務制限条項の対象借入金は45,990百万円で前四半期末から変わらない一方、対象借入金の一つの最終返済日が2023年９月30日から2023年12月29日へ変更されている。 - FY2024-Q1対象借入金減少と返済期限変更有価証券報告書
「借入金のうち、45,990百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の46,240百万円から45,990百万円へ減少した。一方、対象借入金の一つについて最終返済日が2023年４月28日から2023年９月30日へ変更されている。 - FY2023対処有価証券報告書
「借入金のうち、46,240百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前年度の54,160百万円から46,240百万円へ減少した。純資産・経常損益の維持条項は一部継続している。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「借入金のうち、56,240百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の54,160百万円から56,240百万円へ増加した。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「借入金のうち、56,615百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の54,160百万円から56,615百万円へ増加した。対象借入金の増加に加え、契約上の最終返済日や借入残高の変更も記載されている。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「借入金のうち、56,615百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の54,160百万円から56,615百万円へ増加した。純資産・経常損益の維持条項は継続している。 - FY2022対処有価証券報告書
「借入金のうち、54,160百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前年度の101,940百万円から54,160百万円へ減少した。純資産・経常損益の維持条項は継続している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「借入金のうち、54,160百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前第2四半期末の54,822百万円から54,160百万円へ減少し、前連結会計年度末の101,940百万円からも減少している。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「借入金のうち、54,822百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の101,940百万円から54,822百万円へ大幅に減少した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「借入金のうち、84,222百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の101,940百万円から84,222百万円へ減少した。純資産・経常損益の維持条項は継続している。 - FY2021対処有価証券報告書
「借入金のうち、101,940百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前年度の105,652百万円から101,940百万円へ減少した。純資産・経常損益の維持条項は継続している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「借入金のうち、102,822百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前第2四半期末の103,783百万円から102,822百万円へ減少した。また、純資産額維持条項の対象借入金について、最終返済日が2020年4月30日から2021年1月29日に変更されている。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「借入金のうち、103,783百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の105,652百万円から103,783百万円へ減少した。条項(2)の最終返済日は2020年４月30日から2020年10月30日へ変更されている。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「借入金のうち、104,699百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の105,652百万円から104,699百万円へ減少した。なお、借入契約の最終返済日について一部変更が記載されている。 - FY2020悪化有価証券報告書
「借入金のうち、105,652百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金が前年度の89,978百万円から105,652百万円へ増加し、純資産維持条項等も追加された。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「借入金のうち、96,524百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前第1四半期末の98,753百万円、前第2四半期末の97,749百万円から96,524百万円へ減少した。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「借入金のうち、97,749百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の89,978百万円からは増加しているが、前第1四半期末の98,753百万円から97,749百万円へ減少した。純資産額2,136億円以上の維持条項を含む条項は継続している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「借入金のうち、98,753百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の89,978百万円から98,753百万円へ増加した。また、純資産額2,136億円以上の維持を含む新たな条項が記載されている。 - FY2019対処有価証券報告書
「借入金のうち、89,978百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前年度の100,656百万円から89,978百万円へ減少した。純資産額1,566億円以上または1,520億円以上の維持条項は継続している。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「借入金のうち、91,010百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の100,656百万円から91,010百万円へ減少した。純資産額1,566億円以上または1,520億円以上の維持条項は継続している。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「借入金のうち、92,270百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の100,656百万円から92,270百万円へ減少した。純資産額1,566億円以上または1,520億円以上の維持条項は継続している。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「借入金のうち、92,976百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前連結会計年度末の100,656百万円から92,976百万円へ減少した。純資産額1,566億円以上または1,520億円以上の維持条項は継続している。 - FY2018対処有価証券報告書
「借入金のうち、100,656百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は前年度の111,396百万円から100,656百万円へ減少した。純資産額は3,561億円となり、記載された基準額を上回っている。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「借入金のうち、105,013百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）」
財務制限条項の対象借入金は前四半期末の130,015百万円から105,013百万円へ減少した。経常損益や純資産額の維持に関する条項は継続している。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「借入金のうち、130,015百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）」
財務制限条項の対象借入金は前四半期末の155,949百万円から130,015百万円へ減少した。一方、平成29年10月31日を最終返済日とする40,080百万円の借入金について、純資産額を1,520億円以上に維持する条項が記載されている。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「借入金のうち、155,949百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）」
財務制限条項の対象借入金が前連結会計年度末の111,396百万円から155,949百万円へ増加した。純資産額の維持に関する新たな条項も記載されている。 - FY2017悪化有価証券報告書
「借入金のうち、111,396百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象借入金は第3四半期の108,056百万円から111,396百万円へ増加した。経常損益や純資産額の維持に関する条項は継続している。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「借入金のうち、108,056百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象となる借入金は108,056百万円と前四半期の108,105百万円から小幅に減少したが、経常損益や純資産額の維持に関する条項は継続している。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「借入金のうち、108,105百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
財務制限条項の対象となる借入金は108,105百万円であり、経常損益や純資産額の維持に関する条項が継続している。 - FY2017-Q1初出有価証券報告書
「借入金のうち、110,397百万円（１年内返済予定額を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を喪失する財務制限条項が付いております。」
110,397百万円の借入金について、経常損益や純資産額の維持を含む財務制限条項が付されている。