読む価値
41定例
0〜100。会社の良し悪しではなく、読む価値の大きさです。向き
強弱が混在
会社の説明から読み取った方向です。規模
2568
百万円（金融費用）書きぶり
断定的
どれだけ断定的に書かれているかです。金融収益及び金融費用の計上
対象となる主体
株式会社ヘリオス（提出会社）および連結子会社 Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd.
対象拠点・対象製品
Saiseiファンド、第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権
発生2025年1月1日から2025年9月30日
（2025年12月期第3四半期連結累計期間）
この開示2025年11月13日
原因
金融収益は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額、受取利息、有価証券評価損益など。金融費用は、主に第21回、第22回、第26回新株予約権を当第3四半期末時点の公正価値で評価したことに伴うデリバティブ評価損益、社債利息、支払利息、新株予約権発行費など。
業績への影響額
金融収益767百万円、金融費用2,568百万円。金融収益・金融費用として計上。
計上する会計期間
2025年12月期第3四半期連結累計期間（2025年1月1日から2025年9月30日）
業績予想への影響
上記の金融収益及び金融費用の業績に与える影響については、本日公表の「2025年12月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」を参照。修正の有無や修正後数値は本書類に記載なし。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 事象の名称 | 金融収益及び金融費用の計上 |
| 発生日 | 2025年1月1日から2025年9月30日（2025年12月期第3四半期連結累計期間） |
| 対象となる主体 | 株式会社ヘリオス（提出会社）および連結子会社 Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd. |
| 対象拠点・対象製品 | Saiseiファンド、第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権 |
| 原因 | 金融収益は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額、受取利息、有価証券評価損益など。金融費用は、主に第21回、第22回、第26回新株予約権を当第3四半期末時点の公正価値で評価したことに伴うデリバティブ評価損益、社債利息、支払利息、新株予約権発行費など。 |
| 業績への影響額 | 金融収益767百万円、金融費用2,568百万円。金融収益・金融費用として計上。 |
| 計上する会計期間 | 2025年12月期第3四半期連結累計期間（2025年1月1日から2025年9月30日） |
| 業績予想への影響 | 上記の金融収益及び金融費用の業績に与える影響については、本日公表の「2025年12月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」を参照。修正の有無や修正後数値は本書類に記載なし。 |
この書類が述べていない項目（17件）
認知日・通知受領日訴訟・手続きの種類裁判所・当局原告被告提訴日・処分日請求額・課徴金額回収不能または回収遅延のおそれが生じた債権の額停止した業務再開予定日調査体制再発防止策役員の責任異動前の議決権所有割合異動後の議決権所有割合今後の見通し続報の予定
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。金融収益は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額327百万円、受取利息13百万円、有価証券評価損73百万円などが発生したため。金融費用は、デリバティブ評価益1,076百万円が発生したことなどによる。デリバティブ評価損益は、主に第21回、第22回、第26回新株予約権を四半期末時点の公正価値で評価したことに伴うもの。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。