金融収益及び金融費用の計上に関するお知らせ
株式会社ヘリオス（連結）および連結子会社 Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd.
Saiseiファンド、第21回新株予約権、第22回新株予約権、有価証券、社債
（当第2四半期連結会計期間）
金融収益はSaiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額および受取利息の発生等。金融費用は、主に第21回新株予約権および第22回新株予約権を当第2四半期末時点の公正価値で評価したことに伴うデリバティブ評価損、有価証券評価損、社債利息等。デリバティブ評価損および社債利息の一部はIFRSに基づく非現金損益・非現金支出費用。
金融収益463百万円、金融費用2,100百万円。主な内訳は、金融収益がSaiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額431百万円および受取利息29百万円、金融費用がデリバティブ評価損1,692百万円、有価証券評価損293百万円、社債利息56百万円、新株予約権発行費55百万円。
2024年12月期第2四半期連結累計期間（2024年1月1日から2024年6月30日）
本日公表の『2024年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔IFRS〕（連結）』を参照。修正の有無・修正後数値は本書類に記載なし。
業績への影響については、本日公表の『2024年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔IFRS〕（連結）』を参照。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 事象の名称 | 金融収益及び金融費用の計上に関するお知らせ |
| 発生日 | 2024年4月1日から2024年6月30日（当第2四半期連結会計期間） |
| 対象となる主体 | 株式会社ヘリオス（連結）および連結子会社 Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd. |
| 対象拠点・対象製品 | Saiseiファンド、第21回新株予約権、第22回新株予約権、有価証券、社債 |
| 原因 | 金融収益はSaiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額および受取利息の発生等。金融費用は、主に第21回新株予約権および第22回新株予約権を当第2四半期末時点の公正価値で評価したことに伴うデリバティブ評価損、有価証券評価損、社債利息等。デリバティブ評価損および社債利息の一部はIFRSに基づく非現金損益・非現金支出費用。 |
| 業績への影響額 | 金融収益463百万円、金融費用2,100百万円。主な内訳は、金融収益がSaiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額431百万円および受取利息29百万円、金融費用がデリバティブ評価損1,692百万円、有価証券評価損293百万円、社債利息56百万円、新株予約権発行費55百万円。 |
| 計上する会計期間 | 2024年12月期第2四半期連結累計期間（2024年1月1日から2024年6月30日） |
| 業績予想への影響 | 本日公表の『2024年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔IFRS〕（連結）』を参照。修正の有無・修正後数値は本書類に記載なし。 |
| 今後の見通し | 業績への影響については、本日公表の『2024年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔IFRS〕（連結）』を参照。 |
この書類が述べていない項目（16件）
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。金融収益は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額や受取利息の発生等によるものです。金融費用は、第21回・第22回新株予約権の公正価値評価に伴うデリバティブ評価損、有価証券評価損、社債利息等の発生によるものです。