読む価値
44定例
0〜100。会社の良し悪しではなく、読む価値の大きさです。向き
強弱が混在
会社の説明から読み取った方向です。規模
380
百万円（金融収益）書きぶり
断定的
どれだけ断定的に書かれているかです。金融収益及び金融費用の計上
対象となる主体
株式会社ヘリオス（提出会社、連結決算）
対象拠点・対象製品
Saiseiファンド、Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd.、転換社債
発生2023年7月1日から2023年9月30日
（当第3四半期連結会計期間）
この開示2023年11月14日
原因
Saisei Bioventures, L.P.の損益を外部投資家であるリミテッド・パートナーに振替計上したこと、為替差益の発生、社債利息及び支払利息の発生。社債利息の一部はIFRSの償却原価法による非現金支出費用。
業績への影響額
金融収益380百万円、金融費用114百万円。主な内訳は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額289百万円、為替差益75百万円、社債利息83百万円、支払利息29百万円。
計上する会計期間
2023年12月期第3四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年9月30日）
業績予想への影響
上記の金融収益、及び金融費用の業績に与える影響につきましては、本日公表の「2023年12月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」をご参照ください。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 事象の名称 | 金融収益及び金融費用の計上 |
| 発生日 | 2023年7月1日から2023年9月30日（当第3四半期連結会計期間） |
| 対象となる主体 | 株式会社ヘリオス（提出会社、連結決算） |
| 対象拠点・対象製品 | Saiseiファンド、Saisei Bioventures, L.P.、Saisei Capital Ltd.、転換社債 |
| 原因 | Saisei Bioventures, L.P.の損益を外部投資家であるリミテッド・パートナーに振替計上したこと、為替差益の発生、社債利息及び支払利息の発生。社債利息の一部はIFRSの償却原価法による非現金支出費用。 |
| 業績への影響額 | 金融収益380百万円、金融費用114百万円。主な内訳は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額289百万円、為替差益75百万円、社債利息83百万円、支払利息29百万円。 |
| 計上する会計期間 | 2023年12月期第3四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年9月30日） |
| 業績予想への影響 | 上記の金融収益、及び金融費用の業績に与える影響につきましては、本日公表の「2023年12月期 第3四半期決算短信〔IFRS〕（連結）」をご参照ください。 |
この書類が述べていない項目（17件）
認知日・通知受領日訴訟・手続きの種類裁判所・当局原告被告提訴日・処分日請求額・課徴金額回収不能または回収遅延のおそれが生じた債権の額停止した業務再開予定日調査体制再発防止策役員の責任異動前の議決権所有割合異動後の議決権所有割合今後の見通し続報の予定
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。金融収益は、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額及び為替差益等の発生によるもの。金融費用は、社債利息及び支払利息等の発生によるもの。社債利息の一部は、IFRSに基づく転換社債の償却原価法による非現金支出費用。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。