営業キャッシュ・フローの蓄積と借入返済による財務体質強化
FY2022に初出。10回の記載のうち8回が「前進」で、最初の「前進」はFY2023-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。21社中3社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに9社。
- FY2026前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における有利子負債（借入金）残高は13,320百万円であり、現金及び現金同等物の残高は14,443百万円であります。」
営業キャッシュ・フロー10,689百万円を確保し、借入金1,480百万円を返済した。借入金残高は13,320百万円まで減少し、財務体質強化を継続している。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「財務活動の結果、5,044百万円の資金使用（前年同期3,819百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出2,847百万円、リース負債の支払による支出1,016百万円、及び借入金の返済による支出740百万円によるものです。」
営業キャッシュ・フローの蓄積を背景に、借入金740百万円の返済を実施した。借入金残高は前期末14,800百万円から14,060百万円へ減少した。 - FY2025前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における有利子負債（借入金）残高は14,800百万円であり、現金及び現金同等物の残高は13,438百万円であります。」
リファイナンスに伴う借入れ14,800百万円と返済16,950百万円を行い、借入金残高を前期末の16,906百万円から14,800百万円へ減少させた。借入返済による財務体質強化を継続している。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「財務活動の結果、3,819百万円の資金使用（前年同期2,572百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出2,444百万円、リース負債の支払による支出920百万円、長期借入金の返済による支出570百万円によるものです。」
長期借入金570百万円の返済を継続し、借入金は前連結会計年度末から547百万円減少した。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「財務活動の結果、2,941百万円の資金使用（前年同四半期2,678百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出1,431百万円、リース負債の支払による支出1,140百万円、長期借入金の返済による支出570百万円によるものです。」
長期借入金570百万円の返済を継続し、借入金は前連結会計年度末から534百万円減少した。営業活動による資金取得も5,595百万円へ増加している。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「財務活動の結果、2,572百万円の資金使用（前年同四半期2,401百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出1,431百万円、リース負債の支払による支出729百万円、長期借入金の返済による支出570百万円によるものです。」
長期借入金570百万円の返済を継続し、借入金残高も前連結会計年度末から546百万円減少した。 - FY2023前進有価証券報告書
「当面は着実に事業計画を遂行することで営業キャッシュ・フローを蓄積し、安定的な借入金の返済によって有利子負債比率を低減することで、財務体質の更なる強化を図ります。」
長期借入金を1,140百万円返済し、借入金残高は17,998百万円、有利子負債比率は25.6％となった。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「財務活動の結果、2,678百万円の資金使用（前年同四半期583百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出1,277百万円と、リース負債の支払による支出1,062百万円、長期借入金の返済による支出570百万円によるものです。」
営業キャッシュ・フローが減少する中でも、長期借入金570百万円の返済を継続している。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「財務活動の結果、2,401百万円の資金使用（前年同四半期1,146百万円の資金使用）となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出1,277百万円と、リース負債の支払による支出708百万円、長期借入金の返済による支出570百万円によるものです。」
営業キャッシュ・フローは資金使用となった一方、長期借入金570百万円の返済を継続した。 - FY2022初出有価証券報告書
「当面は着実に事業計画を遂行することで営業キャッシュ・フローを蓄積し、安定的な借入金の返済によって有利子負債比率を低減することで、財務体質の更なる強化を図ります。」
営業キャッシュ・フローを資金源とし、借入返済によって有利子負債比率を低減する資金方針を示している。必要時には総額80億円のコミットメントライン等を利用するとしている。