繰延税金資産の全額取り崩し
FY2020に初出。。直近の記載はFY2027-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。62社中20社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに32社。
- FY2027-H1繰延税金資産減少有価証券報告書
「繰延税金資産 70,544 64,656」
繰延税金資産は前年度末の70,544千円から64,656千円へ減少。 - FY2026繰延税金資産増加有価証券報告書
「当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産70,544千円を計上しております。」
繰延税金資産は前年度の68,685千円から70,544千円へ増加。回収可能な範囲内で認識しているとの説明を継続。 - FY2025繰延税金資産減少有価証券報告書
「当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産68,685千円を計上しております。繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は77,342千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額から評価性引当額を控除しております。」
繰延税金資産は前年度の113,743千円から68,685千円へ減少したが、将来の課税所得等に基づく回収可能な範囲で認識しているとの説明を継続した。 - FY2024繰延税金資産増加有価証券報告書
「当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産113,743千円を計上しております。繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は142,821千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額から評価性引当額を控除しており、将来の税負担額を軽減する回収可能な範囲内で認識しております。」
繰延税金資産は前年度の42,656千円から113,743千円へ増加。回収可能な範囲内で認識しているとの説明を継続。 - FY2023繰延税金資産減少有価証券報告書
「当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産42,656千円を計上しております。」
繰延税金資産は前年度の44,221千円から42,656千円へ減少したが、引き続き回収可能な範囲内で認識。 - FY2022繰延税金資産の再計上有価証券報告書
「当社グループの連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産44,221千円を計上しております。繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は67,936千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額から評価性引当額を控除しており、将来の税負担額を軽減する回収可能な範囲内で認識しております。」
前年度に全額取り崩した繰延税金資産について、当年度は44,221千円を再計上。 - FY2020初出有価証券報告書
「当期の経営成績および来期以降の見通しに鑑み、現時点での将来の課税所得を保守的に見積もり、繰延税金資産の回収可能性を慎重に検討した結果、繰延税金資産をすべて取り崩し、法人税等調整額290,778千円を計上しました。」
将来課税所得を保守的に見積もった結果、繰延税金資産を全額取り崩し、法人税等調整額290,778千円を計上。