シンジケートローンの財務制限条項による期限の利益喪失リスク
FY2022-Q1に初出。9回の記載のうち8回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに46社。
- FY2026再掲有価証券報告書
「本契約には財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、借入金の期限前返済義務を負うことがあり、当社グループの経営成績等に影響を与える可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項と抵触時の期限前返済リスクを継続して開示している。 - FY2026-H1再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。」
純資産維持及び経常損失の連続計上禁止という財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失リスクを継続して開示している。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。」
純資産を基準額の75％以上に維持すること及び経常損失を2期連続で計上しないことを内容とする財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失リスクを継続して開示している。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。」
純資産維持及び経常損失の連続計上禁止という財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失リスクを継続して開示している。抵触の発生は記載されていない。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。」
純資産維持及び経常損失の連続計上禁止という財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失リスクを継続して開示している。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。 ①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月に終了する決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。 ②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。 初回判定：2023年３月終了の決算期（初回判定対象：2022年３月終了の決算期及び2023年３月終了の決算期）」
純資産維持及び経常損失の連続計上禁止という財務制限条項と、抵触時の期限の利益喪失リスクを継続して開示している。抵触の発生は記載されていない。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。」
シンジケートローンの財務制限条項と、抵触時に期限の利益を喪失する可能性を継続して開示している。初回判定は2023年３月終了の決算期である。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「なお、本契約には以下のとおり財務制限条項が付されており、いずれかの条件に抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。 ①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月に終了する決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。 ②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。」
シンジケートローンの財務制限条項と、抵触時に期限の利益を喪失する可能性を継続して開示している。 - FY2022-Q1初出有価証券報告書
「①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2020年３月に終了する決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。②各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、２期連続して経常損失を計上しない。初回判定：2023年３月終了の決算期（初回判定対象：2022年３月終了の決算期及び2023年３月終了の決算期）」
シンジケートローンには、純資産を基準額の75％以上に維持すること及び経常損失を2期連続で計上しないことを内容とする財務制限条項が付され、抵触時には期限の利益を喪失して借入金を返済する義務が生じる。