売上債権・契約資産増加による営業キャッシュ・フローのマイナス
FY2025-H1に初出。5回の記載のうち1回が「対処」で、最初の「対処」はFY2025。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。32社中9社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに16社。
- FY2026営業キャッシュ・フロー赤字の継続有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は77,337千円となりました。これは主に、税引前当期純利益の計上44,992千円、売上債権の増加101,207千円、及び未払金の減少10,057千円があったことによるものであります。」
当期純利益が黒字化した一方、売上債権の増加101,207千円などにより営業活動によるキャッシュ・フローは77,337千円の支出となった。 - 2026-08-14その他決算
「営業活動の結果使用した資金は77,337千円となりました。これは主に、税引前当期純利益の計上44,992千円、売上債権の増加101,207千円、及び未払金の減少10,057千円があったことによるものであります。」
2026年６月期の非連結ベースで、売上債権の増加などにより営業活動によるキャッシュ・フローが77,337千円の支出となった。 - FY2026-H1営業キャッシュ・フロー赤字の継続有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は69,879千円（前年同期は71,243千円の資金使用）となりました。これは主に、税金等調整前中間純損失の計上26,893千円、売上債権及び契約資産の増加22,883千円、及び棚卸資産の増加13,348千円があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは69,879千円の支出となった。売上債権及び契約資産の増加に加え、棚卸資産の増加も資金流出要因として示されている。 - FY2025対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は22,056千円（前連結会計年度は18,776千円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失の計上37,386千円による資金の減少があったものの、減損損失の計上26,613千円、減価償却費の計上11,892千円、敷金償却5,749千円、売上債権及び契約資産の減少14,157千円による資金の増加があったことによるものであります。」
中間期に示されていた売上債権・契約資産増加による営業キャッシュ・フローのマイナスから変化し、通期では売上債権及び契約資産が14,157千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは22,056千円の収入となった。 - FY2025-H1初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は71,243千円（前年同期比23.9%増）となりました。これは主に、税金等調整前中間純損失の計上7,516千円、売上債権及び契約資産の増加66,780千円があったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは71,243千円の支出となり、売上債権及び契約資産が66,780千円増加した。前年同期の支出57,489千円から支出額も増加している。