在庫積み増し等に伴う現金残高の大幅減少
FY2019に初出。。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- FY2026在庫積み増しによる現金減少・営業CFマイナス有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）の期末残高は前連結会計年度より3,307百万円減少し、10,083百万円（前連結会計年度比24.7％減）となりました。」
在庫積み増しにより棚卸資産が3,321百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは3,978百万円の獲得から1,761百万円の使用へ転じた。現金残高も33億7百万円減少した。 - FY2026-H1在庫積み増し・現金減少への転換有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の中間期末残高は、前連結会計年度より1,459百万円減少し、11,930百万円（前連結会計年度比10.9％減）となりました。」
前年度に続いていた現金増加・在庫圧縮の局面から、商品・製品602百万円、原材料・貯蔵品703百万円などの在庫増加に伴い、現金が14億59百万円減少する構成へ転じた。 - FY2025現金増加・商品在庫減少の継続有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物の期末残高は前連結会計年度より2,378百万円増加し、13,390百万円（前連結会計年度比21.6％増）となりました。」
商品及び製品が3,030百万円減少し、棚卸資産の減少1,494百万円等を背景に現金及び現金同等物が23億78百万円増加した。 - FY2025-H1現金増加・商品在庫減少の継続有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の中間期末残高は、前連結会計年度より2,289百万円増加し、13,301百万円（前連結会計年度比20.8％増）となりました。」
前年度の在庫積み増し・現金減少局面から、商品及び製品が20億25百万円減少し、現金及び現金同等物が22億89百万円増加する構成が続いている。 - FY2024現金増加・在庫圧縮の進展有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物の期末残高は前連結会計年度より2,309百万円増加し、11,012百万円となりました。これは主に、棚卸資産の減少2,711百万円等による増加によるものです。」
前年度の在庫積み増し・現金減少局面から、棚卸資産が2,711百万円減少し、現金及び現金同等物が2,309百万円増加する構成へ転じた。 - FY2024-Q3現金増加・原材料在庫減少への転換有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が540百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が1,025百万円、原材料及び貯蔵品が665百万円、流動資産その他が436百万円、それぞれ減少したことなどによるものです。」
前年度から続いていた在庫積み増し・現金減少の構成に対し、当第3四半期末は現金及び預金が540百万円増加し、原材料及び貯蔵品が665百万円減少した。 - FY2024-Q2現金微増・在庫構成の変化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は、前連結会計年度より53百万円増加し、8,755百万円（前連結会計年度比0.6％増）となりました。」
前年度から続いていた在庫積み増し・現金減少の構成に対し、当四半期末は現金及び現金同等物が53百万円増加した。商品及び製品は410百万円増加した一方、原材料及び貯蔵品は420百万円減少している。 - FY2024-Q1在庫積み増し・現金減少の継続有価証券報告書
「現金及び預金が935百万円、流動資産その他が404百万円、それぞれ減少したことなどによるものであります。」
第1四半期末は現金及び預金が935百万円減少する一方、商品及び製品が446百万円増加しており、在庫積み増しと現金減少の構成が続いている。 - FY2023在庫積み増し・現金減少への転換継続有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）の期末残高は前連結会計年度より413百万円減少し、8,702百万円（前連結会計年度比4.5％減）となりました。これは主に、棚卸資産の増加2,517百万円、法人税等の支払額1,195百万円等による減少によるものであります。」
在庫圧縮と現金回復が続いていた前年度から、棚卸資産が25億17百万円増加し、現金及び現金同等物が4億13百万円減少する構成へ転じた。 - FY2023-Q3在庫積み増し・現金減少継続有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は、前連結会計年度より312百万円減少し、8,803百万円（前連結会計年度比3.4％減）となりました。これは主に、商品及び製品が850百万円、原材料及び貯蔵品が567百万円、それぞれ増加したことと、現金及び預金が314百万円減少したことなどによるものであります。」
在庫積み増しと現金減少の構成が続き、商品・製品は850百万円、原材料・貯蔵品は567百万円増加し、現金及び預金は314百万円減少した。 - FY2023-Q2在庫増加・現金減少への転換有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の四半期末残高は、前連結会計年度より312百万円減少し、8,803百万円（前連結会計年度比3.4％減）となりました。これは主に、商品及び製品が850百万円、原材料及び貯蔵品が567百万円、それぞれ増加したことと、現金及び預金が314百万円減少したことなどによるものであります。」
在庫圧縮と現金回復が続いていた前 filingから、商品・製品および原材料・貯蔵品の積み増しにより現金残高が3億1,200万円減少する構成へ変化した。 - FY2023-Q1第1四半期の在庫圧縮・現金増加有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が388百万円、受取手形及び売掛金が119百万円、原材料費及び貯蔵品が507百万円、それぞれ増加したことと、商品及び製品が598百万円、流動資産その他が278百万円、それぞれ減少したことなどによるものであります。」
前連結会計年度末比で現金及び預金が388百万円増加し、商品及び製品が598百万円減少した。現金回復と商品在庫圧縮の傾向が第1四半期にも続いている。 - FY2022在庫圧縮・現金増加継続有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）の期末残高は前連結会計年度より3,009百万円増加し、9,116百万円（前連結会計年度比49.3％増）となりました。」
現金及び現金同等物は30億9百万円増加して91億16百万円となった。商品及び製品は13億45百万円減少し、在庫圧縮と現金回復が継続している。 - FY2022-Q3在庫圧縮・現金増加継続有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が1,517百万円、原材料及び貯蔵品が327百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が1,618百万円、商品及び製品が1,231百万円減少したことなどによるものであります。」
前年度末比で現金及び預金が15億1,700万円増加する一方、商品及び製品が12億3,100万円減少し、在庫圧縮と現金回復が続いている。 - FY2022-Q2在庫圧縮・現金増加継続有価証券報告書
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ1,346百万円減少し、26,354百万円となりました。これは主に、現金及び預金が786百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が914百万円、商品及び製品が928百万円、流動資産その他が215百万円減少したことなどによるものであります。」
前年度末比で現金及び預金が7億8,600万円増加する一方、商品及び製品が9億2,800万円減少し、在庫圧縮と現金回復が続いている。 - FY2022-Q1四半期資金・在庫推移有価証券報告書
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ1,648百万円減少し、26,052百万円となりました。これは主に、現金及び預金が371百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が1,108百万円、商品及び製品が688百万円、原材料及び貯蔵品が187百万円減少したことなどによるものであります。」
第1四半期末には現金及び預金が3億7,100万円増加し、商品及び製品が6億8,800万円、原材料及び貯蔵品が1億8,700万円減少した。在庫圧縮と現金回復が続いている。 - FY2021在庫圧縮・現金回復有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）の期末残高は前連結会計年度より2,606百万円増加し、6,106百万円（前連結会計年度比74.5％増）となりました。」
現金及び現金同等物が26億600万円増加する一方、商品及び製品は30億7,600万円、原材料及び貯蔵品は3億7,800万円減少し、在庫圧縮と現金回復が進んだ。 - FY2021-Q3現金増加・在庫減少の進展有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が2,914百万円、流動資産その他が194百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が1,564百万円、商品及び製品が2,124百万円、原材料及び貯蔵品が545百万円減少したことなどによるものであります。」
前年度末比で現金及び預金が29億1,400万円増加する一方、商品及び製品が21億2,400万円、原材料及び貯蔵品が5億4,500万円減少した。 - FY2021-Q2現金増加・在庫減少有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が2,068百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が846百万円、商品及び製品が1,478百万円、原材料及び貯蔵品が286百万円減少したことなどによるものであります。」
前年度末と比べて現金及び預金が20億6,800万円増加する一方、商品及び製品は14億7,800万円、原材料及び貯蔵品は2億8,600万円減少した。 - FY2021-Q1四半期資金・在庫推移有価証券報告書
「流動資産は、前連結会計年度末に比べ676百万円減少し、27,728百万円となりました。これは主に、現金及び預金が482百万円、流動資産その他が391百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が962百万円、原材料及び貯蔵品が547百万円減少したことなどによるものであります。」
第1四半期末には現金及び預金が482百万円増加し、原材料及び貯蔵品は547百万円減少した。商品及び製品は17,602百万円、短期借入金は2,580百万円となっており、在庫保有と借入を伴う資金構成が続いている。 - FY2020現金回復・在庫増加と短期借入の発生有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という）の期末残高は前連結会計年度より1,557百万円増加し、3,499百万円（前連結会計年度比80.2％増）となりました。」
現金及び現金同等物は前年から15.57億円増加した一方、商品及び製品は15.15億円増加し、短期借入金の純増額は25億円となった。在庫保有と借入による資金調達の状態を記載している。 - FY2020-Q3在庫増加・現金減少と短期借入の継続有価証券報告書
「これは主に、商品及び製品が2,178百万円増加したことと、現金及び預金が792百万円、受取手形及び売掛金が1,902百万円、原材料及び貯蔵品が1,017百万円、流動資産その他753百万円減少したことなどによるものであります。流動負債は、前連結会計年度末に比べ2,685百万円減少し、3,466百万円となりました。これは主に、短期借入金が1,090百万円増加したことと、支払手形及び買掛金が3,161百万円減少したことなどによるものであります。」
第3四半期末には商品及び製品が2,178百万円増加する一方、現金及び預金は792百万円減少し、短期借入金は1,090百万円増加した。在庫拡大と借入による資金調達の状態が継続している。 - FY2020-Q2短期借入金増加と在庫拡大有価証券報告書
「これは主に、商品及び製品が1,369百万円増加したことと、現金及び預金が155百万円、受取手形及び売掛金が964百万円、原材料及び貯蔵品が573百万円、流動資産その他が405百万円減少したことなどによるものであります。財務活動の結果獲得した資金は672百万円（前年同期は868百万円の使用）となりました。これは主に、短期借入金の純増額1,540百万円等による増加と、配当金の支払額865百万円等による減少によるものであります。」
第2四半期末には商品及び製品が1,369百万円増加する一方、現金及び預金は155百万円減少し、短期借入金は1,540百万円増加した。在庫拡大と借入による資金調達の進展が記載されている。 - FY2020-Q1短期借入金発生と現金回復有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が297百万円、商品及び製品が1,002百万円増加したことと、受取手形及び売掛金が968百万円、流動資産その他が424百万円減少したことなどによるものであります。」
前年度末から現金及び預金は297百万円増加した一方、商品及び製品は1,002百万円増加した。短期借入金も新たに1,310百万円計上され、在庫積み増しと資金調達の進展が開示されている。 - FY2019初出有価証券報告書
「現金及び現金同等物は前連結会計年度より5,451百万円減少し、1,942百万円（前連結会計年度比73.7％減）となりました。」
在庫積み増し等に伴い、現金及び現金同等物が前年から5,451百万円減少し、1,942百万円となった。会社は当面必要な資金額として問題ない水準としつつ、今後の銀行借入も検討している。