営業キャッシュ・フロー拡大と財務体質の強化
FY2018に初出。21回の記載のうち11回が「前進」で、最初の「前進」はFY2019-Q2。直近の記載は2026-11-10。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。23社中2社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに11社。
- FY2026営業CF減少・設備投資増・借入返済継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、329百万円の資金の増加（前期は637百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の637百万円から329百万円へ減少した。一方、有形固定資産取得439百万円、長期借入金返済582百万円を実施し、設備投資と借入金返済を継続している。 - FY2026-H1営業CF減少・借入返済継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、276百万円の資金の増加（前年同期 312百万円の資金の増加）となりました。 財務活動によるキャッシュ・フローは、247百万円の資金の減少（前年同期 391百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出291百万円、配当金の支払額100百万円、増加要因として長期借入れによる収入200百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期から減少した一方、長期借入金の返済を継続し、借入金残高を縮小している。 - FY2025-H1営業CF減少・借入金返済継続有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、312百万円の資金の増加（前年同期 601百万円の資金の増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、391百万円の資金の減少（前年同期 138百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出422百万円、増加要因として長期借入れによる収入100百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期から減少した一方、長期借入金422百万円を返済し、借入金残高の削減を進めている。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「これは主に、支払手形及び買掛金83百万円の増加があるものの、長期借入金209百万円、賞与引当金50百万円などが減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため当累計期間の営業キャッシュ・フローは確認できないが、長期借入金が209百万円減少し、財務体質強化の一部に具体的な進展がみられる。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、601百万円の資金の増加（前年同四半期 190百万円の資金の増加）となりました。これは主に、増加要因として税金等調整前四半期純利益293百万円、減価償却費129百万円、未払消費税等の増加額79百万円、減少要因として法人税等の支払額42百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の190百万円から601百万円へ増加した。長期借入金267百万円の返済も行い、キャッシュ・フロー拡大と借入金返済による財務体質強化に進展がみられる。 - FY2023悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、338百万円の資金の増加（前年 1,000百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の1,001百万円から338百万円へ大幅に減少した。一方、長期借入金1,153百万円を返済し、設備投資270百万円を実施している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、190百万円の資金の増加（前年同四半期 649百万円の資金の増加）となりました。これは主に、増加要因として税金等調整前四半期純利益405百万円、減価償却費143百万円、減少要因として棚卸資産の増加額212百万円、法人税等の支払額154百万円などがあったことによるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、113百万円の資金の減少（前年同四半期 20百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出222百万円、配当金の支払額76百万円、増加要因として長期借入れによる収入200百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同四半期の649百万円から190百万円へ減少した。長期借入金の返済を進めた一方、営業キャッシュ・フロー拡大の観点では減少となった。 - FY2022前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、1,000百万円の資金の増加（前年 631百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の631百万円から1,000百万円へ増加した。設備投資189百万円、長期借入金返済431百万円も実施している。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、649百万円の資金の増加（前年同四半期 333百万円の資金の増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、20百万円の資金の減少（前年同四半期 27百万円の資金の増加）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出204百万円、配当金の支払額46百万円、増加要因として長期借入れによる収入250百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の333百万円から649百万円へ増加した。長期借入金204百万円の返済を行う一方、250百万円の借入れも実施している。 - FY2021前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、631百万円の資金の増加（前年278百万円の資金の増加）となりました。これは主に、減価償却費276百万円、税金等調整前当期純利益223百万円、たな卸資産の減少額112百万円などがあったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の278百万円から631百万円へ増加した。設備投資184百万円と長期借入金返済423百万円も実施している。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、333百万円の資金の増加（前年同四半期 115百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の115百万円から333百万円へ増加した。長期借入金204百万円の返済も行った一方、300百万円の長期借入れも実施している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、278百万円の資金の増加（前年同期 509百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の509百万円から278百万円へ減少した。設備投資と借入金返済を継続し、財務体質強化を掲げている。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ206百万円減少し、3,732百万円となりました。これは主に、その他の流動負債62百万円の増加があるものの、未払法人税等119百万円、長期借入金79百万円、賞与引当金43百万円などがそれぞれ減少したことによるものです。」
営業キャッシュ・フローの第３四半期累計額は開示されていないが、長期借入金は79百万円減少し、財務体質強化の一部に進展がみられる。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、115百万円の資金の増加（前年同四半期 350百万円の資金の増加）となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、75百万円の資金の減少（前年同四半期 232百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出202百万円、配当金の支払額46百万円、増加要因として長期借入れによる収入200百万円などがあったことによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の350百万円から115百万円へ減少した。長期借入金の返済を進める一方、200百万円の長期借入れも行っている。 - FY2019前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、509百万円の資金の増加（前年同期 451百万円の資金の増加）となりました。これは主に、増加要因として税金等調整前当期純利益450百万円、減価償却費286百万円、減少要因としてたな卸資産の増加額128百万円、売上債権の増加額89百万円などがあったことによるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年の451百万円から509百万円へ増加した。設備投資142百万円を実施する一方、長期借入金343百万円を返済した。 - FY2019-Q3前進有価証券報告書
「長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)243百万円の減少」
営業キャッシュ・フロー重視と借入金返済による財務体質強化を掲げる中、長期借入金が243百万円減少した。なお、第3四半期累計期間はキャッシュ・フロー計算書を作成していないため、営業キャッシュ・フローの増減額自体は開示されていない。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、350百万円の資金の増加（前年同四半期 263百万円の資金の増加）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の263百万円から350百万円へ増加した。また、長期借入金の返済による支出161百万円も計上し、営業キャッシュ・フローの拡大と借入金返済による財務体質強化を進めている。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「財政状態につきましては、営業キャッシュ・フローを重視しており、継続して利益改善、たな卸資産の削減、売掛金の早期回収などにより、その拡大を図るとともに設備投資の拡充や借入金の返済などを行い、財務体質の強化に努めてまいります。」
営業キャッシュ・フローの拡大と、設備投資・借入金返済を通じた財務体質強化の方針を継続している。 - FY2018初出有価証券報告書
「財政状態につきましては、営業キャッシュ・フローを重視しており、引き続き、利益改善、たな卸資産の削減、売掛金の早期回収等により、その拡大を図るとともに設備投資の拡充や借入金の返済等を行い、財務体質の強化に努めてまいります。」
営業キャッシュ・フローを重視し、利益改善、棚卸資産削減、売掛金の早期回収を通じたキャッシュ・フロー拡大と、設備投資・借入金返済による財務体質強化を施策として初めて独立して示している。