変動金利借入金と資金調達・流動性リスク
FY2016に初出。23回の記載のうち14回が「対処」で、最初の「対処」はFY2019-Q1。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。14社中4社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに4社。
- FY2026返済期間短縮・借入残高微増有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で７年後であります。」
借入金等の返済期間の最長は前期の10年から7年へ短期化した一方、長期借入金残高は前期の1,446百万円から1,464百万円へ増加している。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、247百万円の資金の減少（前年同期 391百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出291百万円、配当金の支払額100百万円、増加要因として長期借入れによる収入200百万円などがあったことによるものであります。」
長期借入金の返済291百万円が借入れによる収入200百万円を上回り、長期借入金は前連結会計年度末から91百万円減少した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ349百万円減少し、3,115百万円となりました。これは主に、長期借入金322百万円が減少したことによるものであります。」
長期借入金が322百万円減少し、資金調達・流動性面の借入残高の縮小が進んだ。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ165百万円減少し、3,328百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金83百万円の増加があるものの、長期借入金209百万円、賞与引当金50百万円などが減少したことによるものであります。」
負債総額が165百万円減少し、長期借入金も209百万円減少した。資金調達・流動性面の借入残高の縮小が進んでいる。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ27百万円増加し、3,522百万円となりました。これは主に、長期借入金67百万円の減少があるものの、未払法人税等48百万円、支払手形及び買掛金44百万円が増加したことによるものであります。」
負債総額は増加したものの、長期借入金は前連結会計年度末から67百万円減少した。財務活動では長期借入金267百万円を返済し、200百万円を借り入れている。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ61百万円増加し、3,556百万円となりました。これは主に、賞与引当金49百万円、長期借入金34百万円の減少があるものの、その他流動負債147百万円が増加したことによるものであります。」
負債総額は増加したものの、長期借入金は前連結会計年度末から34百万円減少した。 - FY2023対処有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。」
返済期間の最長は前期の11年から10年へ短期化し、長期借入金残高も2,260百万円から2,157百万円へ減少した。 - FY2023-Q3長期借入金の増加下で負債総額減少有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ271百万円減少し、3,753百万円となりました。これは主に、長期借入金86百万円の増加があるものの、未払法人税等145百万円、賞与引当金91百万円、その他の流動負債64百万円などが減少したことによるものであります。」
負債総額は271百万円減少した一方、長期借入金は86百万円増加した。負債全体の縮小と長期借入金の増加が併存している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、113百万円の資金の減少（前年同四半期 20百万円の資金の減少）となりました。これは主に、減少要因として長期借入金の返済による支出222百万円、配当金の支払額76百万円、増加要因として長期借入れによる収入200百万円などがあったことによるものであります。」
長期借入金の返済222百万円が長期借入れによる収入200百万円を上回り、長期借入金残高は前連結会計年度末から減少した。 - FY2022対処有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で11年後であります。」
借入金等の返済期間は前期の最長16年から11年へ短期化し、長期借入金残高も2,441百万円から2,260百万円へ減少した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ265百万円増加し、4,063百万円となりました。これは主に、長期借入金45百万円の減少があるものの、その他の流動負債190百万円、支払手形及び買掛金117百万円などが増加したことによるものであります。」
長期借入金は前連結会計年度末から45百万円減少した。一方、その他の流動負債や支払手形・買掛金の増加により負債総額は265百万円増加した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で16年後であります。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。」
借入金等の返済期間が最長16年と記載され、前期の最長12年からさらに長期化している。長期借入金残高も前期の2,364百万円から2,441百万円へ増加した。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ87百万円増加し、3,848百万円となりました。これは主に、その他の流動負債44百万円の減少があるものの、長期借入金95百万円、未払法人税等41百万円などがそれぞれ増加したことによるものであります。」
長期借入金が前連結会計年度末から95百万円増加し、資金調達・流動性面の借入残高がさらに増加した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で12年後であります。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。」
長期借入金等の返済期間が最長12年と記載され、前期までの最長5年の記載から長期化した。長期借入金等の残高も前期から増加している。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ206百万円減少し、3,732百万円となりました。これは主に、その他の流動負債62百万円の増加があるものの、未払法人税等119百万円、長期借入金79百万円、賞与引当金43百万円などがそれぞれ減少したことによるものです。」
長期借入金が前連結会計年度末から79百万円減少し、借入金残高が縮小した。なお、quantifiedはtrue、materializedはfalse。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「これらの資金需要につきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金のほか、金融機関からの借入による資金調達にて対応していくこととしております。」
営業キャッシュ・フロー、自己資金、金融機関借入を組み合わせて資金需要に対応する方針を継続している。 - FY2019対処有価証券報告書
「財務状態につきましては、営業キャッシュ・フローを重視しており、引き続き、利益増加、たな卸資産の削減、売掛金の早期回収等により、その拡大を図るとともに設備投資の拡充や借入金の返済等を行い、財務体質の強化に努めてまいります。」
営業キャッシュ・フローの拡大と借入金返済による財務体質強化を継続し、長期借入金は前期の2,600百万円から2,356百万円へ減少した。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「負債は、前連結会計年度末に比べ185百万円減少し、3,863百万円となりました。これは主に、未払法人税等48百万円の増加、その他の流動負債65百万円の増加、賞与引当金30百万円の減少、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)243百万円の減少などによるものです。」
長期借入金（1年内返済予定分を含む）が前連結会計年度末から243百万円減少し、借入残高の縮小が進んでいる。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「これは主に、未払法人税等74百万円の増加、その他の流動負債52百万円の増加、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)161百万円の減少、厚生年金基金解散損失引当金22百万円の減少などによるものです。」
長期借入金（1年内返済予定分を含む）が前連結会計年度末から161百万円減少し、資金調達・流動性面の借入金残高が縮小した。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「これは主に、その他の流動負債143百万円の増加、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)71百万円の減少、賞与引当金26百万円の減少などによるものです。」
長期借入金（1年内返済予定分を含む）が前連結会計年度末から71百万円減少し、前期に増加していた借入金残高が当四半期に縮小した。 - FY2018悪化有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年後であります。」
設備投資資金の調達を含む長期借入金は、1年内返済予定分を含め前期2,396百万円から2,600百万円へ増加している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年後であります。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。」
設備投資を借入金等で調達し、変動金利リスクと流動性リスクを管理する方針を継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年後であります。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。」
設備投資を長期借入で調達し、一部の変動金利借入について金利変動リスクを認識している。資金繰計画・手許流動性で流動性を管理するとしている。