売上債権・棚卸資産の増加による営業活動キャッシュ・フローの悪化
FY2018-Q3に初出。31回の記載のうち16回が「対処」で、最初の「対処」はFY2019-Q2。直近の記載は2026-11-11。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。166社中44社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに48社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、6,191,551千円の収入（前事業年度は5,165,354千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の5,165,354千円から6,191,551千円へ増加し、収入を拡大した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,207,450千円の収入（前年同期は587,492千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の5億8,749万円から12億745万円へ増加し、収入が拡大した。長期前受収益の増加が主な収入要因となった。 - FY2025対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、5,165,354千円の収入（前事業年度は4,707,494千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年から457,860千円増加し、収入を拡大した。長期前受収益の増加等が寄与した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「当中間会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、587,492千円の収入（前年同期は46,224千円の収入）となりました。これは主に、税引前中間純損失△1,779,800千円、棚卸資産の増加額△1,586,275千円等があったものの、長期前受収益の増加額3,317,047千円、減価償却費740,011千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の46,224千円の収入から587,492千円の収入へ増加した。損失や棚卸資産増加による支出要因は残るが、長期前受収益の増加等が収入に寄与した。 - FY2024対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、4,707,494千円の収入（前事業年度は658,084千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の658,084千円から4,707,494千円へ大幅に増加した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産は、機械及び装置の減少201,879千円、リース資産の減少194,714千円等がありましたが、売掛金の増加3,084,561千円、原材料及び貯蔵品の増加1,117,127千円、投資有価証券の増加1,080,624千円等により、前事業年度末に比べ5,107,567千円増加し、47,587,931千円となりました。」
売掛金が3,084,561千円、原材料及び貯蔵品が1,117,127千円増加し、運転資産の増加が確認された。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、46,224千円の収入（前年同期は2,395,359千円の支出）となりました。これは主に、税引前四半期純損失△2,276,417千円、棚卸資産の増加額△1,969,075千円等があったものの、長期前受収益の増加額3,123,613千円、減価償却費800,775千円、前受収益の増加額553,407千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の23億9,535万9千円の支出から4,622万4千円の収入へ転じた。長期前受収益の増加が主な収入要因となった。 - FY2023対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、658,084千円の収入（前事業年度は503,967千円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持し、前年度から154,117千円増加した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「売掛金の増加3,033,557千円、原材料及び貯蔵品の増加817,408千円、現金及び預金の増加304,364千円等により、前事業年度末に比べ4,054,864千円増加し、46,197,507千円となりました。」
売掛金が3,033,557千円、原材料及び貯蔵品が817,408千円増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、運転資産の増加が確認された。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,395,359千円の支出（前年同期は2,068,473千円の支出）となりました。これは主に、減価償却費795,801千円、仕入債務の増加額362,704千円等があったものの、税引前四半期純損失△2,237,882千円、棚卸資産の増加額△1,245,400千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期より拡大し、四半期純損失と棚卸資産の増加が主な支出要因となった。 - FY2023-Q1再定義有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における総資産は、原材料及び貯蔵品の増加457,499千円、商品及び製品の増加244,447千円等がありましたが、売掛金の減少1,771,061千円、投資有価証券の減少157,098千円、建物の減少135,050千円等により、前事業年度末に比べ1,559,724千円減少し、40,582,919千円となりました。」
売掛金は1,771,061千円減少した一方、原材料・貯蔵品と商品・製品は増加し、資産変動の構成が変化している。 - FY2022対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、503,967千円の収入（前事業年度は172,534千円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の172,534千円の支出から503,967千円の収入へ転じた。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「総資産は、機械及び装置の減少242,752千円、リース資産の減少187,662千円等がありましたが、売掛金の増加2,915,874千円、関係会社株式の増加405,035千円等により、前事業年度末に比べ3,217,084千円増加し、45,573,260千円となりました。」
売掛金が2,915,874千円増加し、総資産増加の主因となった。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業活動キャッシュ・フローへの直接的な影響は開示されていない。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,068,473千円の支出（前年同期は2,576,405千円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出額は前年同期の2,576,405千円から2,068,473千円へ縮小した。ただし、引き続き支出となっている。 - FY2022-Q1再定義有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における総資産は、商品及び製品の増加441,993千円、現金及び預金の増加358,181千円等がありましたが、売掛金の減少1,485,930千円、建物の減少142,170千円、機械及び装置の減少124,471千円等により、前事業年度末に比べ971,394千円減少し、41,384,782千円となりました。」
売上債権は1,485,930千円減少した一方、商品及び製品は441,993千円増加した。従来の売上債権・棚卸資産増加による資金負担から、要因の構成が変化している。 - FY2021対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、172,534千円の支出（前事業年度は313,523千円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き支出となったが、支出額は前年度の313,523千円から172,534千円へ縮小した。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産は、現金及び預金の減少759,138千円等がありましたが、売掛金の増加2,584,642千円、原材料及び貯蔵品の増加523,496千円等により、前事業年度末に比べ2,462,095千円増加し、46,017,649千円となりました。」
売掛金と原材料・貯蔵品の増加が総資産増加要因となった。なお、第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,576,405千円の支出（前年同期は2,398,092千円の支出）となりました。これは主に、減価償却費1,038,055千円、売上債権の減少481,560千円等があったものの、税引前四半期純損失2,852,360千円、たな卸資産の増加1,361,134千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期より拡大し、税引前損失と棚卸資産の増加が主な支出要因となった。 - FY2020対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、313,523千円の支出（前事業年度は1,878,827千円の収入）となりました。」
売上債権は785,262千円の減少、棚卸資産も168,375千円の減少要因となり、従来の売上債権・棚卸資産の増加による支出要因は解消した。ただし営業活動キャッシュ・フローは全体として支出となった。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「総資産は、機械及び装置の減少341,725千円、投資有価証券の減少218,667千円等がありましたが、売掛金の増加2,490,455千円、商品及び製品の増加364,855千円等により、前事業年度末に比べ2,312,155千円増加し、48,586,859千円となりました。」
売掛金と商品・製品の増加が総資産増加の要因として示された。ただし、当第3四半期累計期間は四半期キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業活動キャッシュ・フローへの影響は記載されていない。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,398,092千円の支出となりました。これは主に売上債権の減少952,901千円等による収入があったものの、税引前四半期純損失2,179,598千円、たな卸資産の増加1,209,074千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは支出となり、四半期純損失と棚卸資産の増加が支出要因となった。 - FY2019対処有価証券報告書
「当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,878,827千円の収入となりました。」
第3四半期まで支出であった営業活動によるキャッシュ・フローが、通期では1,878,827千円の収入となった。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,386,068千円の支出（前年同期は2,398,404千円の支出）となりました。これは主に減価償却費975,876千円、仕入債務の増加876,336千円等による収入があったものの、売上債権の増加2,540,393千円、たな卸資産の増加1,201,427千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期の23億9,840万4千円から13億8,606万8千円へ縮小した。一方、売上債権・棚卸資産の増加は引き続き支出要因となった。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,031,960千円の支出（前年同期は2,402,493千円の支出）となりました。これは主に減価償却費565,881千円、仕入債務の増加134,566千円等による収入があったものの、税金等調整前四半期純損失1,713,173千円、たな卸資産の増加1,089,619千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期比で縮小した。一方、四半期純損失と棚卸資産の増加は引き続き支出要因となった。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,060,624千円の支出（前年同期は812,360千円の支出）となりました。これは主に、売上債権の減少1,615,239千円等による収入があったものの、税金等調整前四半期純損失914,425千円、たな卸資産の増加625,991千円、仕入債務の減少326,656千円、未払消費税等の減少299,819千円、賞与引当金の減少294,161千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期の8億1,236万円から10億6,062万4千円へ拡大した。売上債権の減少による収入があった一方、純損失や棚卸資産増加などが支出要因となった。 - FY2018再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、減価償却費の計上等により、資金の収入は629,389千円となり、前連結会計年度に比べ1,119,560千円の収入減となりました。」
第3四半期に目立った売上債権増加は通期では収入要因に転じた一方、棚卸資産の増加550,640千円等により営業活動キャッシュ・フローは前年より減少した。 - FY2018-Q3初出有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、2,398,404千円の支出（前年同期は1,349,469千円の支出）となりました。これは主に、仕入債務の増加1,122,868千円、減価償却費814,045千円等による収入があったものの、売上債権の増加による支出2,964,835千円、たな卸資産の増加による支出1,315,249千円等があったことによるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の1,349,469千円から2,398,404千円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加が主な支出要因となった。