借入・貸出コミットメントと財務制限条項
FY2018-Q3に初出。27回の記載のうち11回が「再掲」。直近の記載は2026-07-10。
キャンディルがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2021年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より2年早い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに20社。
- 2026-07-10悪化発生事実
「当社は、2026 年７月 10 日開催の取締役会において、以下のとおり、計 11 億円の資金の借入について決議いたしましたので、お知らせいたします。」
計11億円の借入を決議し、そのうち3億円にはインタレストカバレッジレシオ、2期連続当期赤字、債務超過に関する財務上の特約が付される。財務制限条項付き借入を含む借入エクスポージャーが拡大した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高850,000千円、差引額－。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きのコミットメント枠850,000千円を全額実行し、未実行枠がなくなった状態を通期でも開示している。関連契約には2026年2月27日を弁済期限とするものもある。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高850,000千円、差引額計－。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は850,000千円で変わらないが、借入実行残高が前期末の500,000千円から850,000千円へ増加し、未実行枠がなくなった。財務制限条項付き借入エクスポージャーが拡大している。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高500,000千円、差引額350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は前期末の650,000千円から850,000千円へ、借入実行残高は300,000千円から500,000千円へ増加した。未実行枠は350,000千円で維持されている。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額650,000千円、借入実行残高300,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメントについて、総額650,000千円、実行残高300,000千円、未実行枠350,000千円を前連結会計年度末と同額で継続開示している。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額650,000千円、借入実行残高300,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメントについて、総額650,000千円、実行残高300,000千円、未実行枠350,000千円を前連結会計年度末と同額で継続開示している。 - FY2023対処有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額650,000千円、借入実行残高300,000千円、差引額350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きのコミットメント総額は950,000千円から650,000千円へ、借入実行残高は600,000千円から300,000千円へ減少した。未実行枠は350,000千円で維持されている。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額550,000千円、借入実行残高200,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメントについて、総額550,000千円、実行残高200,000千円、未実行枠350,000千円を前連結会計年度末と同額で継続開示している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額550,000千円、借入実行残高200,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は前連結会計年度末の950,000千円から550,000千円へ、借入実行残高は600,000千円から200,000千円へ減少した。未実行枠は350,000千円で変わらない。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額950,000千円、借入実行残高600,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメントについて、総額950,000千円、実行残高600,000千円、未実行枠350,000千円を前連結会計年度末と同額で継続開示している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額950,000千円、借入実行残高600,000千円、差引額計350,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は950,000千円、借入実行残高は600,000千円となり、前連結会計年度末の実行残高200,000千円から増加し、未実行枠は850,000千円から350,000千円へ減少している。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は、当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額1,050,000千円、借入実行残高600,000千円、差引額計450,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は1,050,000千円で変わらないが、借入実行残高は前連結会計年度末の200,000千円から600,000千円へ増加し、未実行枠は850,000千円から450,000千円へ減少している。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額1,050,000千円、借入実行残高200,000千円、差引額計850,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメントについて、総額1,050,000千円、実行残高200,000千円、未実行枠850,000千円を継続開示している。 - FY2021悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額1,050,000千円、借入実行残高200,000千円、差引額850,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額は850,000千円から1,050,000千円、借入実行残高は100,000千円から200,000千円へ増加し、財務制限条項付きの借入エクスポージャーが拡大した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高100,000千円、差引額計750,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
当第3四半期末の実績では、コミットメント総額が950,000千円、借入実行残高が200,000千円へ増加しており、財務制限条項付きの借入エクスポージャーが前回開示より拡大している。差引額計は750,000千円である。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高100,000千円、差引額計750,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
当第2四半期末は、コミットメント総額が950,000千円、借入実行残高が200,000千円へ増加し、財務制限条項付きの借入エクスポージャーが拡大している。一方、未実行枠は750,000千円で前連結会計年度末と同額である。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高100,000千円、差引額計750,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約、未実行枠および財務制限条項を引き続き開示している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「今後、当社では借入金を減少させるべく取り組んでまいりますが、金利が上昇した場合、事業計画の未達成等により借入金の返済計画に変更が生じた場合、財務制限条項に抵触したことにより借入金を一括返済する必要が生じた場合には、当社グループの財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
財務制限条項の内容に「純有利子負債が0を上回らないこと」が加わった。長期借入金は前期末1,400,000千円から2,609,172千円へ増加した一方、借入実行残高は400,000千円から100,000千円へ減少しており、借入金総額・返済制約への警戒が強まっている。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「これは、主に長期借入金が1,640,671千円増加したことなどによります。」
財務制限条項付きの当座貸越・貸出コミットメント契約の開示は継続している。契約枠は前回開示と同じ850,000千円だが、長期借入金が1,640,671千円増加し、自己資本比率は38.3％（前連結会計年度末比7.6ポイント減少）となった。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額850,000千円、借入実行残高400,000千円、差引額計450,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
コミットメント総額が前連結会計年度末の1,300,000千円から850,000千円へ、未実行枠が900,000千円から450,000千円へ減少している。財務制限条項は引き続き付されている。 - FY2020-Q1再掲有価証券報告書
「当座貸越限度額及び貸出コミットメントの総額1,300,000千円、借入実行残高400,000千円、差引額計900,000千円。なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約、借入実行残高、未実行枠および財務制限条項を引き続き開示している。 - FY2019対処有価証券報告書
「短期借入金が200,000千円減少したこと、長期借入金が200,000千円減少したこと」
短期借入金と長期借入金がそれぞれ2億円減少し、借入金残高が前年度から縮小している。ただし財務制限条項のリスクは引き続き記載している。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約および財務制限条項を再掲している。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約および財務制限条項を再掲している。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約および、純資産・営業利益・経常利益を基準とする財務制限条項を再掲している。 - FY2018再掲有価証券報告書
「当社は本書提出日現在、複数の金融機関から多額の資金を借入れており、当該金融機関と締結している金銭消費貸借契約等のなかには、連結経常損失を計上しないこと、連結純資産額の水準を一定以上に維持すること、レバレッジ・レシオを一定の水準未満にすること、デット・サービス・カバレッジ・レシオを一定の水準以上にすることなど、財務制限条項が定められているものがあります。」
借入金と財務制限条項のリスクを、利益・純資産・レバレッジ・返済能力に関する条件まで具体化して再掲している。 - FY2018-Q3初出有価証券報告書
「なお、本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の営業利益及び経常利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されています。」
取引銀行4行との当座貸越・貸出コミットメント契約について、財務制限条項が付されている。