借入金発生と手元資金による資金繰り安定

借入金残高が発生する一方、十分な現金及び預金を保有し、資金繰りに重要な懸念がない状態を示すテーマ。借入金の増減だけでなく、手元資金との組み合わせによる資金繰りの安定性に焦点を置く。