売上債権増加を伴う営業キャッシュ・フロー赤字化後の回復

売上債権の増加などにより営業活動によるキャッシュ・フローが収入から支出へ転じ、その後に再び収入へ回復するテーマ。赤字化の具体的要因は示される一方、回復要因は特定されていない。