営業・財務キャッシュ・フロー赤字による現金残高減少

営業活動と財務活動の双方がキャッシュ・フロー支出となり、現金及び現金同等物が減少するテーマ。営業CF単独ではなく、財務CF支出との複合的な影響を扱う。