預金及び譲渡性預金の減少により営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなり、有価証券の取得により投資活動によるキャッシュ・フローも支出超過となる、金融機関固有の資金フローを扱うテーマ。後続の預金・借用金増加や有価証券売却・償還による両CFの改善も含む。