FY2027年3月期の増収増益計画は、次回中間期でおおむね計画線上かを確認する局面

FY2027年3月期第1四半期の売上高は125億14百万円、営業利益は15億57百万円、経常利益は15億69百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は10億19百万円だった。前年同期比では売上高が8.2％増、営業利益が25.2％増、経常利益が22.7％増、純利益が13.9％増となり、トップラインと営業段階の利益がともに伸びている。

通期予想は売上高538億円、営業利益72億30百万円、経常利益73億80百万円、純利益48億10百万円で、決算短信上は直近予想からの修正がない。第1四半期の進捗率は売上高23.3％、営業利益21.5％、純利益21.2％であり、単純な四半期経過25％と比べるとわずかに下回る。ただし、売上高と営業利益の差はそれぞれ約1.7ポイント、約3.5ポイントに収まり、現時点で計画から大きく外れたとは判断しにくい。

次回のFY2027-H1では、単純計算上の確認ラインとして売上高269億円、営業利益36億15百万円、純利益24億5百万円を置く。ただし、これは季節性を考慮しない機械的な目安であり、会社が示した中間期予想ではない。実際には第2四半期のERP製品販売、ソフト使用料収入、費用増加の吸収状況を合わせて確認し、通期予想の据え置きが妥当かを判断する必要がある。