FY2027年1Qは増収増益だが最終利益は小幅減

FY2027年3月期第1四半期の経常収益は17,625百万円となり、前年同期比で2,294百万円増加した。経常利益は2,663百万円と同168百万円増加した一方、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,734百万円と同7百万円減少した。したがって、トップラインと経常段階では改善しているものの、最終利益では前年同期比プラスを確保できていない。

セグメント別では、銀行業の経常収益が16,266百万円、前年同期比2,093百万円増、セグメント利益が2,441百万円、同78百万円増となった。リース業も経常収益1,024百万円、同90百万円増、セグメント利益38百万円、同11百万円増と、両セグメントが増収増益だった。増収額・利益増加額の規模はいずれも銀行業が大きく、連結業績の改善は銀行業の寄与に依存している。

会社説明では、貸出金利息や有価証券利息配当金の増加が経常収益を押し上げた一方、預金利息や貸出金償却も増加したとしている。ただし、個別要因ごとの金額分解は示されていない。セグメント利益の増加額を単純合計すると89百万円で、連結経常利益の増加額168百万円とは79百万円の差があるが、この差額に対応する連結調整、その他収支、税金等の内訳も今回の開示では確認できない。

次回のFY2027年上期では、FY2026年上期の経常利益3,939百万円、親会社株主に帰属する中間純利益2,691百万円を基準に、経常段階の増益が最終利益にも波及するかを確認したい。貸出金利息、有価証券利息配当金、預金利息、貸出金償却、法人税等の個別金額に加え、銀行業とリース業のセグメント利益から連結利益に至る橋渡しが開示されるかが重要である。