経常利益は通期予想の20.1%、最終利益は22.0%まで進捗

FY2027年1Qの連結経常収益は34,031百万円、経常利益は6,542百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は4,850百万円でした。前年同期の経常収益27,941百万円、経常利益5,643百万円、純利益3,767百万円と比べると、経常収益は6,090百万円、経常利益は899百万円、純利益は1,083百万円増加しています。伸び率に換算すると、経常収益は約21.8%、経常利益は15.9%、純利益は28.7%の増加です。

通期予想は経常利益32,500百万円、純利益22,000百万円であり、1Q実績の進捗率は経常利益20.1%、純利益22.0%です。単純に四半期ごとに均等配分する25%を基準にすると、経常利益はやや下回り、純利益は近い水準です。ただし、会社は四半期ごとの利益配分を示しておらず、この進捗率だけで通期計画に対する未達懸念や上振れを判断する材料は不足しています。

FY2026年通期実績は経常利益24,820百万円、純利益17,062百万円でした。これに対してFY2027年通期予想は経常利益で前年比30.9%増、純利益で28.9%増を見込む設定です。1Qの増益率はこの通期成長率を下回っているため、FY2027-H1では、1Qの増益が継続しているか、また下期に必要となる利益額が過大になっていないかを確認する必要があります。

一方、経常収益の1Q実績34,031百万円は開示されていますが、通期の経常収益予想は示されていません。また、一般事業会社の営業利益に相当する営業利益の実績・予想も開示されておらず、収益規模の通期進捗や営業段階の利益率を検証できません。FY2027-H1では、経常収益の通期見通し、経常利益の累計進捗、通期予想の修正有無を同時に確認することが重要です。