第4四半期に売上約3.66億円と営業黒字約2,800万円が必要

第3四半期累計の売上高は1,130百万円で、前年同期の1,227百万円から7.9％減少しました。8月に示された通期予想は売上高1,496百万円、営業利益10百万円であり、売上高の進捗率は約75.5％です。第3四半期終了時点の経過期間は75％であるため、売上高だけを見ると計画線上に近いものの、前年同期比では減収が続いています。

通期予想を単純に累計差額で見ると、第4四半期に必要な売上高は約366百万円です。第2四半期累計794百万円から第3四半期累計1,130百万円を差し引くと、第3四半期単独の売上高は約335百万円であり、第4四半期にはこれを約30百万円、率にして約9％上回る必要があります。新規獲得が計画を下回り、統合ソリューションの一部案件では失注や計上時期のずれが生じたと説明されているため、この売上差額が案件計上によるものか、通常の顧客獲得によるものかを確認する必要があります。

利益面では、第3四半期累計の営業損益が約18百万円の赤字、経常損益が25百万円の赤字でした。第2四半期累計の営業利益は約21百万円だったため、第3四半期単独では約39百万円の営業赤字になった計算です。通期営業利益10百万円を達成するには、第4四半期単独で累計赤字を埋めたうえで約28百万円の営業利益を計上しなければなりません。固定費削減効果が見込まれている一方、採用関連費用や統合ソリューションの失注が一時的なものだったのかが重要です。

また、通期予想は第2四半期時点の売上高1,603百万円、営業利益47百万円から、売上高1,496百万円、営業利益10百万円へ下方修正されています。報告セグメントは単一で、サービス別の第3四半期累計売上高や利益は開示されていません。次回決算では、①第4四半期の売上高約366百万円の達成、②営業利益約28百万円の創出、③失注・期ずれ案件の実際の計上額、④飲食店支援サービスと統合ソリューションの通期内訳を確認する必要があります。