第3四半期は利益進捗が先行し、9月14日に経常利益・配当予想が上方修正された。

2026年9月期第3四半期累計の売上高は1,914百万円で前年同期比9.1％増、営業利益は507百万円で同21.9％増、経常利益は620百万円で同21.5％増、四半期純利益は413百万円で同21.5％増となった。売上高営業利益率も前年同期の23.7％から26.5％へ2.8ポイント上昇しており、売上規模の拡大以上に利益が伸びている。

8月12日時点の通期予想は、売上高2,484百万円、営業利益562百万円、経常利益662百万円、当期純利益451百万円だった。第3四半期累計の進捗率は売上高77.1％、営業利益90.2％、経常利益93.7％、純利益91.6％であり、特に利益項目が先行している。単純計算では、第4四半期に必要な金額は売上高570百万円、営業利益55百万円、経常利益42百万円、純利益38百万円にとどまるため、当初予想に対しては高い達成確度が示唆される。

一方、9月14日には経常利益予想を8％上方修正し、年間配当予想を88円から94円へ6円引き上げたと報じられた。提供された情報では、上方修正後の経常利益の具体的な金額、売上高・営業利益・純利益予想の修正有無、修正後の利益率、修正の要因別内訳までは確認できない。したがって、最終決算では経常利益だけの上方修正なのか、各利益段階に波及しているのかを区別する必要がある。

次回決算では、まず当初予想ベースで営業利益562百万円、経常利益662百万円、純利益451百万円を超えたかを確認する。加えて、上方修正後の売上高・営業利益・経常利益・純利益の新しい目標値、修正後の配当94円が最終決議に移行したか、四半期ごとの利益計上に偏りがないかを確認したい。第3四半期までの高進捗が一時的な費用減や特別利益によるものではなく、AI・音声商品の拡販と継続収益の伸長に基づくものかが焦点となる。