FY2026上期は売上高が計画の58.6%、調整後利益は7割超まで進捗

2026年1月から6月までの連結売上高は13,486百万円で、前年同期比140.0%増となった。営業利益は2,140百万円、経常利益は2,086百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は1,573百万円で、前年同期比はそれぞれ317.5%増、299.8%増、444.9%増である。売上高の通期予想23,000百万円に対する進捗率は58.6%で、上期50%という単純な経過基準を8.6ポイント上回っている。

会社が重視する調整後指標では、調整後EBITDAが2,992百万円、調整後中間純利益が1,448百万円となった。通期ガイダンスは調整後EBITDA4,000百万円、調整後当期純利益2,000百万円であり、進捗率はそれぞれ74.8%、72.4%である。上期終了時点で残る必要額は調整後EBITDA1,008百万円、調整後当期純利益552百万円にすぎないため、数値上は計画を先行している。ただし、前年同期比の伸びには、前連結会計年度第2四半期以降に譲受した7グループの通年寄与が含まれており、既存会社の同一事業ベースの伸びは開示されていない。

第3四半期では、売上高について上期実績13,486百万円から通期23,000百万円までの残り9,514百万円を、調整後EBITDAについて残り1,008百万円を、調整後当期純利益について残り552百万円をどの程度積み上げたかが検証点になる。なお、通期予想には通常の営業利益、経常利益、純利益の予想値が記載されておらず、調整後指標と会計上の利益を同じ基準で通期比較できない。第3四半期資料で営業利益の見通し、買収寄与と既存会社の寄与、通期予想の修正有無が補足されるかが重要である。