Risk of reversing deferred tax assets due to changes in future taxable income
First written in FY2022. 3 of 6 entries say "Worsened", first in FY2025. Latest entry: FY2026.
Seria moved to the "Worse" side of this theme in 2025, 2 years after the typical company in this theme (2023).
The whole theme swung hardest in 2020: 20 of 62 companies on the "Worse" side.
16 other companies' latest entry also says "Worsened".
- FY2026WorsenedAnnual report
「繰延税金資産 1,682 1,922」
繰延税金資産は前期末の16億82百万円から19億22百万円へ増加し、将来課税所得の見積り変更による取崩しリスクの対象額が拡大している。 - 2026-06-02WorsenedGeneral Meetings of Shareholders
「繰延税金資産について、将来の利益計画にもとづいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。」
繰延税金資産の計上額は1,922百万円となり、前事業年度の1,682百万円から増加している。将来課税所得の見積り変更による取崩しリスクの対象額が拡大している。 - FY2025WorsenedAnnual report
「繰延税金資産 1,469 1,682」
繰延税金資産は前期末の14億69百万円から16億82百万円へ増加し、将来課税所得の見積り変更による取崩しリスクの対象額が拡大している。 - FY2024RestatedAnnual report
「当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が取り崩され、翌事業年度の財務諸表において、税金費用が計上される可能性があります。」
将来課税所得の見積り変更により繰延税金資産が取り崩されるリスクを継続している。繰延税金資産は前期の11億95百万円から14億69百万円となった。 - FY2023RestatedAnnual report
「繰延税金資産の回収可能性は将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が取り崩され、翌事業年度の財務諸表において、税金費用が計上される可能性があります。」
繰延税金資産は前期の1,187百万円から1,195百万円となり、将来課税所得の見積り変更による取崩しリスクの記載を継続している。 - FY2022First statedAnnual report
「繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が取り崩され、翌事業年度の財務諸表において、税金費用が計上される可能性があります。」
繰延税金資産1,187百万円について、将来の課税所得見積りの変化により取崩しと税金費用計上が生じる可能性を新たにリスクとして記載している。