Hodl1 (2345) · RiskAdvanced
Absence of executives familiar with the business and of accounting, internal audit and independent audit functions
First written in FY2024. 1 of 3 entries say "Materialised", first in FY2024. Latest entry: FY2025.
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- FY2025AdvancedAnnual report
「内部監査室は、本有価証券報告書提出日現在、監査等委員会直下の監査組織として専任の内部監査室長１名を配置し、当社グループの監査について内部監査規程及び年度計画に基づいて実施し、各種法令、定款及び社内諸規程等に則して適切かつ有効に会社の業務が執行されているかを監査しております。」
前期に不在だった内部監査機能について、専任の内部監査室長1名を配置し、規程・年度計画に基づく監査、是正確認、取締役会等への報告を行う体制へ進んでいる。 - FY2025-H1再整備着手Annual report
「また、前経営陣による不適正な取引が発生していることや前経営陣がコーポレート等のバックオフィス業務の人員をすべて関連他社に移籍させたため、当社としてはバックオフィス業務の再構築およびコーポレートガバナンスの立て直しが急務となっております。」
事業精通役員、経理機能、内部監査機能等の不在に加え、バックオフィス人員が関連他社へ移籍した状況を記載し、業務とガバナンスの再構築を急務としている。 - FY2024MaterialisedAnnual report
「したがって、当社の事業等に精通する役員が不在の状況となっております。さらに、これらに加え、本有価証券報告書提出日現在において、当社グループには実質的に経理機能がなく、内部監査室に所属する従業員が不在であるため、内部監査機能がありません。」
裁判所選任の仮取締役らへの移行後、事業精通役員、実質的な経理機能、内部監査機能が不在となった。会計監査人の退任通知を受領したが後任も未決定であり、ガバナンス・決算インフラの空洞化が記載されている。