営業債権の信用管理と借入金の流動性管理
FY2016に初出。29回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2021-Q3。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。17社中2社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに1社。
- FY2026定期預金設定により現金及び現金同等物が減少有価証券報告書
「当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べて2,294百万円減少し、4,499百万円となりました。これは主に定期預金の預入による支出が2,000百万円あったこと等によるものであります。」
現金及び現金同等物は4,499百万円へ2,294百万円減少したが、主因として2,000百万円の定期預金預入を開示している。短期借入金は550百万円で前期末から変動していない。 - FY2026-H1営業債権・短期借入金が増加し現金が減少有価証券報告書
「当中間会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて81百万円増加し、13,119百万円となりました。これは主に現金及び預金が714百万円が減少したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が428百万円、未成請負契約支出金が259百万円増加したことによるものであります。 当中間会計期間末の負債は前事業年度末に比べて174百万円増加し、4,058百万円となりました。これは主に買掛金が338百万円、短期借入金が300百万円増加したことによるものであります。」
前事業年度末比で現金及び預金が714百万円減少する一方、受取手形・売掛金・契約資産が428百万円、未成請負契約支出金が259百万円、短期借入金が300百万円増加した。 - FY2025-H1営業債権・短期借入金が増加し現金が減少有価証券報告書
「当中間会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて54百万円増加し、12,206百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,140百万円減少したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が1,197百万円増加したことによるものであります。」「当中間会計期間末の負債は前事業年度末に比べて270百万円増加し、2,396百万円となりました。これは主に買掛金が105百万円、短期借入金が250百万円増加したことによるものであります。」
中間期末に現金及び預金が1,140百万円減少する一方、受取手形・売掛金・契約資産が1,197百万円、短期借入金が250百万円増加した。 - FY2024現金・売掛金が減少し短期借入金は据置有価証券報告書
「当事業年度末の総資産は前事業年度末に比べて2,495百万円減少し、12,152百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,656百万円、売掛金が885百万円減少したことによるものであります。」
通期では現金及び預金が1,656百万円、売掛金が885百万円減少した。一方、短期借入金は550百万円で前期末から変動していない。 - FY2024-Q3現金・営業債権が減少し短期借入金が増加有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて2,033百万円減少し、12,614百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,912百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が75百万円減少したことによるものであります。 当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて1,595百万円減少し、2,251百万円となりました。これは主に短期借入金が500百万円増加したものの、買掛金が324百万円、未払法人税等が799百万円、賞与引当金が287百万円、流動負債その他に含まれる未払金が400百万円減少したことによるものであります。」
第3四半期会計期間末は、現金及び預金が1,912百万円、受取手形・売掛金・契約資産が75百万円減少する一方、短期借入金は500百万円増加した。 - FY2024-Q2現金・営業債権が減少し短期借入金が増加有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて1,865百万円減少し、12,781百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,467百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が624百万円減少したことによるものであります。当第２四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて1,082百万円減少し、2,764百万円となりました。これは主に買掛金が237百万円、短期借入金が500百万円増加したものの、未払法人税等が799百万円、賞与引当金が230百万円、流動負債その他に含まれる未払金が383百万円減少したことによるものであります。」
第2四半期末は現金及び預金が1,467百万円、受取手形・売掛金・契約資産が624百万円減少する一方、短期借入金は500百万円増加した。 - FY2024-Q1現金・営業債権・負債が減少有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて2,304百万円減少し、12,343百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,400百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が941百万円減少したことによるものであります。 （負 債） 当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて1,739百万円減少し、2,106百万円となりました。これは主に買掛金が272百万円、未払法人税等が811百万円、流動負債その他に含まれる未払金が432百万円減少したことによるものであります。」
第1四半期末は、現金及び預金が1,400百万円、受取手形・売掛金・契約資産が941百万円減少した。負債も1,739百万円減少し、短期借入金は550百万円で前事業年度末から変動していない。 - FY2023-Q3現金減少・営業債権増加・短期借入金増加有価証券報告書
「（資産） 当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて1,561百万円減少し、14,156百万円となりました。これは主に未成請負契約支出金が1,123百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が936百万円増加したものの、現金及び預金が3,350百万円減少したことによるものであります。 （負債） 当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて2,698百万円減少し、3,754百万円となりました。これは主に短期借入金が500百万円増加したものの、買掛金が320百万円、未払法人税等が1,308百万円減少したことによるものであります。」
第3四半期会計期間末は、現金及び預金が3,350百万円減少し、受取手形・売掛金及び契約資産が936百万円、短期借入金が500百万円増加した。 - FY2023-Q2現金減少・営業債権増加・短期借入金増加有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて2,559百万円減少し、13,159百万円となりました。これは主に未成請負契約支出金が336百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が646百万円増加したものの、現金及び預金が3,333百万円減少したことによるものであります。」「当第２四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて2,637百万円減少し、3,815百万円となりました。これは主に短期借入金が500百万円増加したものの、買掛金が344百万円、未払法人税等が1,576百万円減少したことによるものであります。」
第2四半期会計期間末は、現金及び預金が3,333百万円減少し、受取手形・売掛金及び契約資産が646百万円、短期借入金が500百万円増加した。買掛金と未払法人税等は減少している。 - FY2023-Q1現金・営業債権・買掛金の減少と借入金据置有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて4,056百万円減少し、11,661百万円となりました。これは主に未成請負契約支出金が960百万円増加したものの、現金及び預金が3,412百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が1,474百万円減少したことによるものであります。」「当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて3,764百万円減少し、2,689百万円となりました。これは主に買掛金が597百万円、未払法人税等が1,736百万円減少したことによるものであります。」
第1四半期末に現金及び預金3,412百万円、受取手形・売掛金・契約資産1,474百万円、買掛金597百万円、未払法人税等1,736百万円が前事業年度末比で減少した。短期借入金は500百万円で据え置かれている。 - FY2022現金・売掛金の増加と短期借入金の減少有価証券報告書
「当事業年度末の総資産は前事業年度末に比べて7,280百万円増加し、15,718百万円となりました。これは主に現金及び預金が6,348百万円、売掛金が2,035百万円増加したことによるものであります。」「当事業年度末の負債は前事業年度末に比べて2,568百万円増加し、6,453百万円となりました。これは主に短期借入金が1,300百万円減少したものの、買掛金が956百万円、未払金が648百万円、未払法人税等が1,759百万円増加したことによるものであります。」
当事業年度末は現金及び預金が6,348百万円、売掛金が2,035百万円増加する一方、短期借入金は1,300百万円減少した。運転資金に関しては、必要な事業資金は確保されているとの認識を示している。 - FY2022-Q3営業債権・短期借入金および借入利用額が大幅増加有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて10,933百万円増加し、19,371百万円となりました。これは主に現金及び預金が5,133百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が6,900百万円増加したことによるものであります。 当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて8,771百万円増加し、12,657百万円となりました。これは主に短期借入金が8,750百万円増加したことによるものであります。 当座貸越極度額の総額 12,900,000千円 借入実行残高 10,550,000千円 差引借入未実行残高 2,350,000千円」
受取手形・売掛金及び契約資産が6,900百万円、短期借入金が8,750百万円増加した。当座貸越契約は極度額12,900,000千円に対し借入実行残高10,550,000千円、未実行残高2,350,000千円となり、前四半期から借入利用額が増加している。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて8,590百万円増加し、17,028百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,123百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が7,204百万円、未成請負契約支出金が476百万円増加したことによるものであります。」「当座貸越極度額の総額 12,900,000千円 借入実行残高 5,250,000千円 差引借入未実行残高 7,650,000千円」」
受取手形・売掛金及び契約資産が7,204百万円、短期借入金が3,450百万円増加した。加えて、取引銀行6行との当座貸越契約について極度額が12,900,000千円、借入実行残高が5,250,000千円となり、運転資金の調達枠と利用額を具体的に開示している。 - FY2022-Q1契約資産・買掛金増加と当座貸越枠の維持有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて494百万円増加し、8,932百万円となりました。これは主に現金及び預金が614百万円減少したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が838百万円、未成請負契約支出金が86百万円増加したことによるものであります。」「当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて357百万円増加し、4,242百万円となりました。これは主に買掛金が689百万円増加したことによるものであります。」「当座貸越極度額の総額 5,950,000千円 借入実行残高 1,800,000千円 差引借入未実行残高 4,150,000千円」」
受取手形・売掛金・契約資産が838百万円、未成請負契約支出金が86百万円、買掛金が689百万円増加した一方、現金及び預金は614百万円減少した。当座貸越契約は極度額5,950,000千円、借入実行残高1,800,000千円、未実行残高4,150,000千円で前事業年度末と同水準である。 - FY2021前進有価証券報告書
「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。 当座貸越極度額の総額 5,950,000千円 借入実行残高 1,800,000千円 差引借入未実行残高 4,150,000千円」
取引銀行6行との当座貸越契約について、極度額5,950,000千円、借入実行残高1,800,000千円、未実行残高4,150,000千円を開示している。前事業年度から借入実行残高は600,000千円から1,800,000千円へ増加した。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は、当座貸越極度額の総額5,950,000千円、借入実行残高1,300,000千円、差引借入未実行残高4,650,000千円であります。」
取引銀行6行との当座貸越契約について、極度額・借入実行残高・未実行残高を具体的に開示している。前年事業年度末から借入実行残高は600百万円から1,300百万円へ増加しており、必要運転資金の確保手段が実際に利用されている。 - FY2021-Q1現金・売掛金減少と短期借入金増加有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて1,322百万円減少し、7,664百万円となりました。これは主に現金及び預金が896百万円、受取手形及び売掛金が776百万円減少したことによるものであります。」「当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて697百万円減少し、2,491百万円となりました。これは主に短期借入金が500百万円増加したものの、買掛金が235百万円、未払法人税等が418百万円、流動負債その他に含まれる未払金が482百万円減少したことによるものであります。」
前事業年度末比で現金及び預金が896百万円、受取手形及び売掛金が776百万円減少する一方、短期借入金は500百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示されていない。 - FY2020現金増加・売掛金減少有価証券報告書
「当事業年度末の総資産は前事業年度末に比べて1,162百万円増加し、8,987百万円となりました。これは主に売掛金が648百万円減少したものの、現金及び預金が1,432百万円増加したことによるものであります。」
営業債権は648百万円減少し、現金及び預金は1,432百万円増加した。債権管理・資金繰りの方法自体の変更は示していない。 - FY2020-Q3営業債権・未成請負契約支出金・短期借入金の増加継続有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて3,421百万円増加し、11,246百万円となりました。これは主に現金及び預金が947百万円、受取手形及び売掛金が2,053百万円、未成請負契約支出金が552百万円増加したことによるものであります。当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて1,945百万円増加し、4,668百万円となりました。これは主に買掛金が545百万円、賞与引当金が89百万円減少したものの、短期借入金が1,900百万円、未払法人税等が516百万円増加したことによるものであります。」
前事業年度末比で受取手形及び売掛金が2,053百万円、未成請負契約支出金が552百万円、短期借入金が1,900百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示されていない。 - FY2020-Q2営業債権・未成請負契約支出金・短期借入金が大幅増加有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて3,083百万円増加し、10,908百万円となりました。これは主に現金及び預金が139百万円、受取手形及び売掛金が2,102百万円、未成請負契約支出金が894百万円増加したことによるものであります。当第２四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて2,690百万円増加し、5,413百万円となりました。これは主に買掛金が650百万円、短期借入金が1,900百万円、未払法人税等が138百万円、賞与引当金が46百万円増加したことによるものであります。」
第2四半期会計期間末に、受取手形及び売掛金が2,102百万円、未成請負契約支出金が894百万円、短期借入金が1,900百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示されていない。 - FY2020-Q1未成請負契約支出金・短期借入金が増加有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて475百万円増加し、8,300百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が136百万円減少したものの、現金及び預金が92百万円、未成請負契約支出金が295百万円増加したことによるものであります。当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて642百万円増加し、3,364百万円となりました。これは主に未払法人税等が102百万円減少したものの、買掛金が404百万円、短期借入金が300百万円、賞与引当金が59百万円増加したことによるものであります。」
第1四半期会計期間末に、未成請負契約支出金が295百万円、買掛金が404百万円、短期借入金が300百万円増加した一方、受取手形及び売掛金は136百万円減少した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示されていない。 - FY2019短期借入金の減少と長期借入金の導入有価証券報告書
「短期借入金 800,000 500,000。１年以内に返済予定の長期借入金 － 75,000。長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） － 225,000。」
前事業年度末から短期借入金は800百万円から500百万円へ減少した一方、長期借入金300百万円（1年以内返済予定75百万円を含む）が新たに計上された。営業債権については売掛金が前期末比137百万円増加した。 - FY2019-Q3営業債権・短期借入金が増加有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて707百万円増加し、8,465百万円となりました。これは主に現金及び預金が277百万円、受取手形及び売掛金が260百万円、未成請負契約支出金が202百万円増加したことによるものであります。」「当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて411百万円増加し、3,269百万円となりました。これは主に買掛金が595百万円、賞与引当金が101百万円、流動負債その他に含まれる未払金が175百万円減少したものの、短期借入金が1,200百万円増加したことによるものであります。」
前事業年度末比で受取手形及び売掛金が260百万円、短期借入金が1,200百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示していない。 - FY2019-Q2営業債権・短期借入金が増加有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて697百万円増加し、8,455百万円となりました。これは主に現金及び預金が95百万円、受取手形及び売掛金が353百万円、未成請負契約支出金が264百万円増加したことによるものであります。」「当第２四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて786百万円増加し、3,643百万円となりました。これは主に未払法人税等が40百万円、流動負債その他に含まれる未払金が166百万円減少したものの、買掛金が438百万円、短期借入金が600百万円増加したことによるものであります。」
第２四半期会計期間末に、前事業年度末比で受取手形及び売掛金が353百万円、短期借入金が600百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示されていない。 - FY2019-Q1営業債権・短期借入金が増加有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて120百万円増加し、7,878百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が104百万円、未成請負契約支出金が48百万円増加したものの、現金及び預金が40百万円減少したことによるものであります。」「当第１四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて245百万円増加し、3,102百万円となりました。これは主に買掛金が173百万円、短期借入金が200百万円、賞与引当金が58百万円増加したものの、未払法人税等が50百万円、流動負債その他に含まれる未払金が168百万円減少したことによるものであります。」
前事業年度末比で受取手形及び売掛金が104百万円、短期借入金が200百万円増加した。債権管理や資金繰りの方法自体の変更は示していない。 - FY2018営業債権・短期借入金が増加有価証券報告書
「資産につきましては、前事業年度末に比べ640百万円増加し、7,758百万円となりました。これは主に、現金及び預金が411百万円、売掛金が229百万円それぞれ増加し、破産更生債権等が32百万円減少したことによるものであります。負債につきましては、前事業年度末に比べ339百万円増加し、2,857百万円となりました。これは主に、買掛金が460百万円、短期借入金が100百万円それぞれ増加したものの、未払金が46百万円、未払法人税等が123百万円それぞれ減少したことによるものであります。」
前事業年度末比で売掛金が229百万円、短期借入金が100百万円増加した。債権管理・資金繰りの方法自体の変更は示していない。 - FY2018-Q3営業債権・借入金が増加有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末に比べて1,580百万円増加し、8,697百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が1,595百万円増加したことによるものであります。 当第３四半期会計期間末の負債は前事業年度末に比べて1,084百万円増加し、3,602百万円となりました。これは主に買掛金が125百万円、賞与引当金が113百万円減少したものの、借入金が全体で1,452百万円増加したことによるものであります。」
前事業年度末と比べて受取手形及び売掛金が1,595百万円、借入金が全体で1,452百万円増加したことを記載している。営業債権の信用管理および借入金の流動性管理に関係する残高の変動であるが、本 filing では管理方法自体の変更は示していない。 - FY2017再掲有価証券報告書
「当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。」「借入金は、主に運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
営業債権の信用管理と借入金の流動性管理の方法を引き続き記載している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握および対応を行う体制としております。」「借入金は、主に運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。」
売掛金の信用リスクを債権管理規程で管理し、借入金の流動性リスクを資金繰計画で管理している。