売上債権・たな卸資産の増加による営業キャッシュ・フローの使用
FY2018-Q2に初出。24回の記載のうち6回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- FY2026売上債権・棚卸資産増加と営業CF黒字が併存有価証券報告書
「これは電子記録債権、未収入金等は減少したものの、主に受取手形及び売掛金、原材料及び貯蔵品等が増加したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金は2,363,294千円から2,558,794千円、原材料及び貯蔵品は399,696千円から548,912千円へ増加した。一方、営業CFは1,168,023千円の黒字となった。 - FY2026-H1営業CF減少と売上債権・棚卸資産増加が併存有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は449百万円（前年同期比51百万円減）となりました。これは主に棚卸資産の増加額89百万円等があったものの、税金等調整前中間純利益596百万円、減価償却費112百万円等があったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期比51百万円減の449百万円となった。棚卸資産は89百万円増加し、受取手形及び売掛金も前期末から増加しており、運転資金の拘束要因が再び現れている。 - FY2025-H1営業CF減少と売上債権減少・棚卸資産増加が併存有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は501百万円（前年同期比495百万円減）となりました。これは主に税金等調整前中間純損失399百万円等があったものの、売上債権の減少額319百万円、デリバティブ評価損835百万円等があったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の996百万円から501百万円へ減少した。売上債権の減少は資金流入要因となった一方、棚卸資産は61百万円増加した。 - FY2024営業キャッシュ・フローが大幅増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は1,421百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の716百万円から1,421百万円へ増加した。売上債権254百万円、棚卸資産316百万円の減少が資金流入要因となった。 - FY2024-Q3売上債権・棚卸資産が減少有価証券報告書
「これは主に現金及び預金、受取手形及び売掛金、棚卸資産や土地等が減少したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金、棚卸資産が前期末から減少し、資金拘束要因が縮小した。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2024-Q2売上債権・棚卸資産減少で営業CF増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は996百万円（前年同期比889百万円増）となりました。これは主に固定資産売却益203百万円等があったものの、税金等調整前四半期純利益1,194百万円、売上債権の減少額224百万円、棚卸資産の減少額281百万円等があったことによるものであります。」
売上債権224百万円、棚卸資産281百万円の減少が資金流入要因となり、営業キャッシュ・フローは前年同期の106百万円から996百万円へ増加した。 - FY2024-Q1売上債権・在庫が減少有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の総資産は10,592百万円となり、前連結会計年度末に比べ441百万円減少しました。これは主に現金及び預金等が増加したものの、受取手形及び売掛金や原材料及び貯蔵品等が減少したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金、原材料及び貯蔵品等が減少した。売上債権・在庫の増加による資金拘束が前期末から縮小したが、第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2023棚卸資産減少で営業CF増加有価証券報告書
「棚卸資産の減少額432百万円、減価償却費320百万円があったこと等によるものであります。」
棚卸資産が432百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは716百万円の獲得となった。売上債権は137百万円増加しており、資金拘束要因は残っている。 - FY2023-Q3売上債権が再増加有価証券報告書
「受取手形及び売掛金 2,918,178 3,146,827 電子記録債権 609,776 838,853 商品及び製品 2,212,959 2,146,531」
前連結会計年度末から受取手形及び売掛金と電子記録債権が増加した一方、商品及び製品は減少した。売上債権の増加が資金拘束要因として再び現れている。 - FY2023-Q1売上債権が減少有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の総資産は12,974百万円となり、前連結会計年度末に比べ181百万円増加しました。これは主に受取手形及び売掛金等が減少したものの、現金及び預金や電子記録債権等が増加したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金等が減少し、総資産は前期末比181百万円増加した。売上債権の減少は営業キャッシュ・フローの資金流入要因となり得る変化として記載されている。 - FY2022営業CFが黒字回復有価証券報告書
「売上債権の減少額466百万円があったこと等によるものであります。」
売上債権が466百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは341百万円の獲得となった。前期の売上債権・棚卸資産増加による営業CF赤字から改善した。 - FY2022-Q1売上債権等が減少有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の総資産は10,125百万円となり、前連結会計年度末に比べ161百万円減少しました。これは主に現金及び預金が増加したものの、受取手形及び売掛金や電子記録債権等が減少したことによるものであります。」
当四半期は受取手形及び売掛金、電子記録債権等が減少し、総資産は前期末比161百万円減少した。 - FY2021通期で営業キャッシュ・フローが再び赤字化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、主に税金等調整前当期純利益を1,070百万円、減価償却費を195百万円計上した一方で、売上債権が300百万円増加、仕入債務が659百万円減少、たな卸資産が726百万円増加したこと等によって、602百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の440百万円の獲得から602百万円の使用へ転じ、売上債権・たな卸資産の増加と仕入債務の減少が資金流出要因となった。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は10,584百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,546百万円増加しました。これは主に売上の増加により受取手形及び売掛金や商品及び製品等が増加したことによるものであります。」
売上増加に伴う売上債権・商品及び製品の増加により、総資産が前期末比1,546百万円増加した。第3四半期累計の営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フローが大幅赤字化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は575百万円（前年同期比768百万円減）となりました。これは主に売上債権の増加額256百万円、たな卸資産の増加額361百万円、仕入債務の減少額503百万円等があったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の192百万円の獲得から575百万円の使用へ転じた。売上債権256百万円、たな卸資産361百万円の増加と仕入債務503百万円の減少が資金流出要因となった。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の総資産は9,260百万円となり、前連結会計年度末に比べ222百万円増加しました。これは主に受取手形及び売掛金等が減少したものの、現金及び預金、商品及び製品、投資その他の資産等が増加したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金は減少した一方、商品及び製品などが増加し、総資産は前期末比222百万円増加した。売上債権・在庫の変動が資産構成に継続して現れている。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は8,938百万円となり、前連結会計年度末に比べ20百万円減少しました。これは主に受取手形及び売掛金が増加したものの、投資その他の資産が減少したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金の増加が続いている。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は今回直接示されていない。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は192百万円（前年同期比125百万円減）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益254百万円、減価償却費92百万円を計上したことに加え、仕入債務の減少123百万円、法人税等の支払59百万円等があったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは192百万円の獲得で黒字を維持したが、前年同期の318百万円から減少した。 - FY2019通期で営業キャッシュ・フローが黒字化有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は79百万円となりました。これは主に税金等調整前当期純利益を499百万円、減価償却費を132百万円計上した一方で、たな卸資産の増加額372百万円、法人税等の支払額209百万円があったこと等によるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前期の26百万円の使用から79百万円の獲得へ転じた。一方、たな卸資産は372百万円増加し、資金流出要因として残っている。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は8,822百万円となり、前連結会計年度末に比べ405百万円増加しました。これは主に商品及び製品等が増加したことによるものであります。」
商品及び製品等の増加が続き、総資産は前連結会計年度末比405百万円増加した。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2019-Q2営業キャッシュ・フローが黒字化有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は318百万円（前年同期は102百万円の支出）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益263百万円を計上したことに加え、仕入債務の増加171百万円があったものの、たな卸資産の増加154百万円、法人税等の支払105百万円があったことによるものであります。」
たな卸資産の増加は続いたものの、仕入債務の増加等により、営業キャッシュ・フローは前年同期の102百万円の支出から318百万円の獲得へ転じた。 - FY2018通期で営業キャッシュ・フローがマイナス化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は26百万円（前連結会計年度は、715百万円の獲得）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益538百万円を計上したことに加え、仕入債務の増加額231百万円があったものの、売上債権の増加額459百万円、たな卸資産の増加額134百万円、法人税等の支払額266百万円があったことによるものであります。」
利益計上にもかかわらず、売上債権459百万円、たな卸資産134百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前期の715百万円の獲得から26百万円の使用へ転じた。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は8,395百万円となり、前連結会計年度末に比べ910百万円増加しました。これは主に受取手形及び売掛金、商品及び製品等が増加したことによるものであります。」
受取手形及び売掛金、商品及び製品等の増加が続き、総資産は前連結会計年度末比910百万円増加した。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は102百万円（前年同期比538百万円減）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益283百万円があったものの、売上債権の増加288百万円、たな卸資産の増加133百万円等があったことによるものであります。」
利益を計上した一方、売上債権とたな卸資産の増加により、営業活動では102百万円の資金を使用した。