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百万円（営業利益の2023年実績から2024年予想への減少額）書きぶり
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どれだけ断定的に書かれているかです。この資料の中身
決算説明資料2023年12月期 通期会社の説明として取り出せた項目 9 件
決算の数字（この資料の要点は下の説明です）
売上高6,283百万円+44.4%
営業利益857百万円-10.5%
営業利益率13.6%（前年同期比の増減ポイントは非開示）
当四半期3か月の実績売上高1,560百万円（前年同期比+13.3%）、営業利益189百万円（前年同期比-28.9%）、EBITDA235百万円（前年同期比-22.2%）、EBITDAマージン15.1%（前年同期比-6.9pt）
通期業績予想2024年12月期：売上高6,100百万円、売上総利益2,450百万円、営業利益250百万円、EBITDA550百万円。セグメント別売上高：デジタルトランスフォーメーション4,390百万円、DX×テクノロジー1,140百万円、DX×HR570百万円。
この資料で会社が説明したこと
計画に対する自己評価会社が自分の計画に対して、自分でどう評価しているかです。
デジタルトランスフォーメーション事業のクライアント数と期末マネージャー数は目標未達。新卒社員の育成は概ね順調と評価。増減要因の内訳数字が動いた理由として、会社が挙げたものです。
営業利益減少要因：デジタルトランスフォーメーション事業、DX×テクノロジー事業、DX×HR事業、人件費（販管費）増加、採用費増加、地代家賃増加、償却費等増加、その他販管費増加。個別金額は非開示。
新しい施策
人材育成をミッションとする組織の新設、新たな人材定義「PHD Professional」の策定、人事企画部門の新設、評価体系・給与テーブル・社内制度の改定、DX支援におけるサービス化・プロダクト化の検討主要KPI会社が経営の目安として重視している指標です。
クライアント当たり売上高34.5百万円/年（前期比+14.2%）、従業員当たり売上高2.77百万円/人・月（前期比-19.7%）、クライアント数134、UIscope案件数17、離職率41%、連結従業員数239名。単価と数量の指標売上を「いくらで」「どれだけ」に分けて見るための数字です。
クライアント数134、クライアント当たり売上高34.5百万円/年。従業員当たり売上高2.77百万円/人・月。セグメント別実績
2023年12月期通期売上高：デジタルトランスフォーメーション4,623百万円（前年同期比+15.0%）、DX×テクノロジー1,204百万円、DX×HR456百万円。セグメント利益の通期一覧は非開示。中期経営計画の目標
従来のTARGET100：FY2025売上高100億円、営業利益20億円。新計画：FY2024売上高5,600百万円・営業利益1,000百万円、FY2026売上高7,500百万円・営業利益1,400百万円。従業員数
2023年12月末239名（前四半期245名から微減）。2023年4月に新卒約40名を採用。売上総利益
2,558百万円、売上総利益率40.7%（前年同期比の増減ポイントは非開示）| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 資料の種類 | 決算説明資料 |
| 対象決算期 | 2023年12月期 通期 |
| 売上高 | 6,283百万円（前年比 +44.4%） |
| 営業利益 | 857百万円（前年比 -10.5%） |
| 売上総利益 | 2,558百万円、売上総利益率40.7%（前年同期比の増減ポイントは非開示） |
| 営業利益率 | 13.6%（前年同期比の増減ポイントは非開示） |
| 当四半期3か月の実績 | 売上高1,560百万円（前年同期比+13.3%）、営業利益189百万円（前年同期比-28.9%）、EBITDA235百万円（前年同期比-22.2%）、EBITDAマージン15.1%（前年同期比-6.9pt） |
| 通期業績予想 | 2024年12月期：売上高6,100百万円、売上総利益2,450百万円、営業利益250百万円、EBITDA550百万円。セグメント別売上高：デジタルトランスフォーメーション4,390百万円、DX×テクノロジー1,140百万円、DX×HR570百万円。 |
| 計画に対する自己評価 | デジタルトランスフォーメーション事業のクライアント数と期末マネージャー数は目標未達。新卒社員の育成は概ね順調と評価。 |
| セグメント別実績 | 2023年12月期通期売上高：デジタルトランスフォーメーション4,623百万円（前年同期比+15.0%）、DX×テクノロジー1,204百万円、DX×HR456百万円。セグメント利益の通期一覧は非開示。 |
| 増減要因の内訳 | 営業利益減少要因：デジタルトランスフォーメーション事業、DX×テクノロジー事業、DX×HR事業、人件費（販管費）増加、採用費増加、地代家賃増加、償却費等増加、その他販管費増加。個別金額は非開示。 |
| 主要KPI | クライアント当たり売上高34.5百万円/年（前期比+14.2%）、従業員当たり売上高2.77百万円/人・月（前期比-19.7%）、クライアント数134、UIscope案件数17、離職率41%、連結従業員数239名。 |
| 単価と数量の指標 | クライアント数134、クライアント当たり売上高34.5百万円/年。従業員当たり売上高2.77百万円/人・月。 |
| 従業員数 | 2023年12月末239名（前四半期245名から微減）。2023年4月に新卒約40名を採用。 |
| 中期経営計画の目標 | 従来のTARGET100：FY2025売上高100億円、営業利益20億円。新計画：FY2024売上高5,600百万円・営業利益1,000百万円、FY2026売上高7,500百万円・営業利益1,400百万円。 |
| 新しい施策 | 人材育成をミッションとする組織の新設、新たな人材定義「PHD Professional」の策定、人事企画部門の新設、評価体系・給与テーブル・社内制度の改定、DX支援におけるサービス化・プロダクト化の検討 |
この書類が述べていない項目（15件）
経常利益純利益販管費通期予想に対する進捗率店舗数・拠点数業績見通しの前提見通しに織り込んだリスク額財務目標年間配当配当性向自己株式取得設備投資額受注高・受注残高市場規模・シェア質疑応答の論点
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。2023年12月期は、デジタルトランスフォーメーション事業の成長鈍化、新卒採用強化などによる人件費・採用費の増加、オフィス移転に伴う地代家賃や償却費等の増加が営業減益の主因。2024年12月期は、組織立て直しを優先することによる事業粗利の減少、人件費・地代家賃・償却費・人材育成施策費用の増加を減益要因としている。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。