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よくある質問と回答（2024年6月）におけるNEN社の取得資金、M&Aの財務方針及び株式交付によるM&Aの活用
決定2024年6月27日
対象期間2024年6月時点及び今後のM&A実施期間
実施NEN社取得時の借入実行及び今後のM&A方針（予定・想定）
今後毎月月末を目途に『よくある質問と回答』を開示する。今後も、一定の条件を満たす場合に株式によるM&Aを活用し、M&Aによる成長及びCash EPSを意識した経営を進める。
金額シトラム社の現預金20.2億円、シトラム社の企業価値19.8億円、シトラム社の株式価値40億円
数量・規模Net Debt / EBITDA：2025年1月期第1四半期末1.6x、NEN社のM&A後1.8x、本日公表のM&A後の今期末2.0x、追加M&Aがない場合の来期末1.5x・再来期末1.1x；シトラム社の取得割合：現金対価20%、GENDA株式80%
理由
投資家への情報発信の強化とフェア・ディスクロージャー；Debt Capacityを温存しながらM&Aを推進するため；Cash EPSを向上させるため；M&A完了後の株式価値向上へのインセンティブとするため
業績への影響
株式対価によるM&Aでは、当社PERが対象会社PERより高ければCash EPSは向上すると説明。NEN社取得に伴う為替差損益はBSの純資産内の為替換算調整勘定にとどめ、PLへの影響を排除できると考えている。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象となる事項 | よくある質問と回答（2024年6月）におけるNEN社の取得資金、M&Aの財務方針及び株式交付によるM&Aの活用 |
| 決定日 | 2024年6月27日 |
| 実施日 | NEN社取得時の借入実行及び今後のM&A方針（予定・想定） |
| 対象期間 | 2024年6月時点及び今後のM&A実施期間 |
| 金額 | シトラム社の現預金20.2億円、シトラム社の企業価値19.8億円、シトラム社の株式価値40億円 |
| 数量・規模 | Net Debt / EBITDA：2025年1月期第1四半期末1.6x、NEN社のM&A後1.8x、本日公表のM&A後の今期末2.0x、追加M&Aがない場合の来期末1.5x・再来期末1.1x；シトラム社の取得割合：現金対価20%、GENDA株式80% |
| 業績への影響 | 株式対価によるM&Aでは、当社PERが対象会社PERより高ければCash EPSは向上すると説明。NEN社取得に伴う為替差損益はBSの純資産内の為替換算調整勘定にとどめ、PLへの影響を排除できると考えている。 |
| 理由 | 投資家への情報発信の強化とフェア・ディスクロージャー；Debt Capacityを温存しながらM&Aを推進するため；Cash EPSを向上させるため；M&A完了後の株式価値向上へのインセンティブとするため |
| 関連する過去の開示 | 過去の『よくある質問と回答』；2024年5月1日に実行したシトラム社20%分の現金対価に関する開示（表題・開示日は特定されていない） |
| 今後の予定 | 毎月月末を目途に『よくある質問と回答』を開示する。今後も、一定の条件を満たす場合に株式によるM&Aを活用し、M&Aによる成長及びCash EPSを意識した経営を進める。 |
この書類が述べていない項目（2件）
決定機関根拠となる規則
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。投資家への情報発信を強化し、フェア・ディスクロージャーを実現するため、投資家から寄せられた主な質問と回答を毎月開示している。M&Aについては、Debt Capacityを温存しながらM&Aを進めること、Cash EPSを重視すること、株式価値向上へのインセンティブを持たせることなどを理由として挙げている。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。