資本維持と連続営業赤字に関する財務制限条項
FY2024-Q1に初出。7回の記載のうち6回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
- FY2026再掲有価証券報告書
「当社の長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりです。」
資本合計75％以上の維持と2期連続営業赤字回避の財務制限条項を引き続き開示している。 - FY2026-H1再掲有価証券報告書
「① 各年度の決算期の末日における連結財政状態計算書に記載される資本合計の金額を、前決算期の末日又は2025年３月決算期の末日の連結財政状態計算書における資本合計の金額のいずれか大きい方の金額の75%以上の金額に維持すること ② 各年度の決算期の連結損益計算書における営業損益について２期連続の赤字を回避すること」
新たなシンジケートローンにも、資本合計75%以上の維持と2期連続営業赤字の回避という財務制限条項が設定されている。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「① 2024年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本合計の金額を、2023年３月期末日における連結財政状態計算書に記載される資本合計の金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結財政状態計算書に記載される資本合計の金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること ② 2024年３月期末日及びそれ以降の各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２連結会計年度連続して損失としないこと」
新たなシンジケートローンにも資本合計75％以上の維持と2期連続営業損失回避の財務制限条項が設定されている。 - FY2024再掲有価証券報告書
「① 各連結会計年度末の連結財政状態計算書における資本合計の金額を、直前の連結会計年度末日又は2023年３月期末日の連結財政状態計算書における資本合計の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上に維持すること ② 各連結会計年度の連結損益計算書上の営業損益に関して、２連結会計年度連続して営業損失を計上しないこと」
資本合計75％以上の維持と2期連続営業損失回避の財務制限条項を引き続き開示している。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「① 各連結会計年度末の連結財政状態計算書における資本合計の金額を、直前の連結会計年度末日又は2023年３月期末日の連結財政状態計算書における資本合計の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上に維持すること ② 各連結会計年度の連結損益計算書上の営業損益に関して、２連結会計年度連続して営業損失を計上しないこと」
資本合計75％以上の維持および2連結会計年度連続の営業損失回避という財務制限条項を引き続き記載している。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「① 各連結会計年度末の連結財政状態計算書における資本合計の金額を、直前の連結会計年度末日又は2023年３月期末日の連結財政状態計算書における資本合計の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上に維持すること ② 各連結会計年度の連結損益計算書上の営業損益に関して、２連結会計年度連続して営業損失を計上しないこと」
資本維持75％以上および2期連続営業損失回避の財務制限条項に重要な変更はない。 - FY2024-Q1初出有価証券報告書
「① 各連結会計年度末の連結財政状態計算書における資本合計の金額を、直前の連結会計年度末日又は2023年３月期末日の連結財政状態計算書における資本合計の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上に維持すること ② 各連結会計年度の連結損益計算書上の営業損益に関して、２連結会計年度連続して営業損失を計上しないこと」
長期借入契約において、資本合計を基準額の75％以上に維持することと、2期連続営業損失を避けることが義務付けられている。