読む価値
89重要
5項目のうち1項目からの評価です向き
悪化
会社の説明から読み取った方向です。規模
—
書類が数値を示している場合のみ表示します。書きぶり
断定的
どれだけ断定的に書かれているかです。統治のかたち
委員会3
調査委員会（社外の独立した第三者である弁護士及び社外監査役から構成）社外委員の割合は非開示。ガバナンス委員会社外委員の割合は非開示
今回の変更点
2020年9月期から2023年9月期までの内部統制報告書の評価結果を、内部統制は有効であるとの判断から、開示すべき重要な不備があり有効でないとの判断に訂正した。PV計算の見積り誤りによる過年度の売上高計上誤りを認識し、再発防止策を講じている。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 委員会 | 調査委員会（社外の独立した第三者である弁護士及び社外監査役から構成）、社外委員の割合は非開示。ガバナンス委員会、社外委員の割合は非開示 |
| 今回の変更点 | 2020年9月期から2023年9月期までの内部統制報告書の評価結果を、内部統制は有効であるとの判断から、開示すべき重要な不備があり有効でないとの判断に訂正した。PV計算の見積り誤りによる過年度の売上高計上誤りを認識し、再発防止策を講じている。 |
この書類が述べていない項目（6件）
機関設計取締役の員数独立役員の人数政策保有株式の方針買収防衛策支配株主
会社がこの書類で述べていない項目です。空欄にしたり、他の資料や推測で補ったりはしません。
会社が挙げている理由
会社自身の説明です。数値から推測したものではありません。保険代理店事業のPV計算の一部に実態との乖離があり、調査の結果、PV計算の見積り誤りによる過年度を含む売上高の計上誤りが判明したため。また、会計上の不正や誤謬を防止する内部統制が十分に機能していなかったこと、PV計算作業環境の未整備、担当者交代時の引継ぎ不足、担当者へのプレッシャー、申告内容を検証する統制の不十分さを要因として挙げている。
このページの読み方
これは書類そのものではありません会社が提出した開示をKomoriが読み、要約しています。数値は会社が述べたとおりで、監査を受けたものではありません。
重みは評価ではありません会社が市場に伝えていた内容をどれだけ変えるかを測ったものです。株式に対する見方ではありません。
訂正されることがあります会社が同じ開示を出し直した場合、このページは訂正後の内容から作り直され、訂正番号が繰り上がります。